有価証券報告書-第104期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)
(3)【監査の状況】
①監査等委員会監査の状況
(ⅰ)監査等委員会監査の組織、人員及び手続
・監査等委員会は、監査等委員である取締役3名(常勤監査等委員1名及び非常勤監査等委員2名)で構成され、内部統制システムを利用して、取締役の職務執行、その他グループ会社経営全般の職務執行状況について、監査を実施しております。
・当社は監査等委員会の監査・監督機能の実効性を確保するため、取締役からの情報収集及び重要な会議における情報共有ならびに内部監査部門との連携を図ることを目的として、常勤監査等委員1名を選定する方針としております。現在の常勤監査等委員は、2004年12月から2016年6月まで経営管理部長を務め、また、2011年8月から2016年6月まで子会社社長を兼務した経験を持ち、経理及び会計に関する相当程度の知見を有し、当社のコーポレート・ガバナンスに精通しております。
・非常勤監査等委員である取締役2名は弁護士と公認会計士であり、それぞれ財務・税務・会計・法務等に関する高い専門的知見に基づく監査を行うとともに、取締役会等で中立的な立場からの意見を積極的に述べております。
・当第4四半期連結会計期間から深刻化した新型コロナウイルスの感染拡大の中でも、電話会議システム・web会議システムを活用し、国内外グループ各社の稼働や決算の状況・業績見通し等について情報収集を実施し、監査の実効性確保に努めました。また、会計監査人との連携においても同様に会議システムを活用し、会計監査の円滑な実施に向けての協働を図っております。
(ⅱ)監査等委員及び監査等委員会の活動状況
・当事業年度において当社は監査等委員会を合計12回開催しており、個々の取締役の出席状況については次のとおりであります。
〈監査等委員会における主な検討事項〉
・監査等委員会は、監査等委員会規程ならびに監査等委員会監査等基準に則り、期初に定めた監査方針・計画に従った監査活動を通して、適法性及び妥当性の観点から監査と監督を行っております。
・今年度は、監査方針及び監査計画、会計監査人の再任及び報酬同意、取締役の選任及び報酬に関わる意見陳述形成、監査報告書等について決議・協議を行いました。
また、内部統制システムの整備及び運用状況、内部通報、会計監査人の監査方法及び結果の相当性、当社及び関係会社の往査報告等について討議いたしました。
・監査等委員会は、会計監査人及び内部監査部門と定期的な情報の共有を図り、懸案事項や重点監査項目について適宜意見交換を行い連携を深めております。
・監査等委員である取締役は、取締役会に出席し、業務執行、会社経営の適法性と妥当性を適時・的確に把握及び監視することに務めるとともに、代表取締役や各取締役との意見交換を行っております。
・監査等委員である取締役の全員が、任意で設置された「指名・報酬諮問委員会」(過半数が社外取締役)の構成員として、コーポレートガバナンス・コードの趣旨を踏まえて、経営陣幹部や取締役の指名・報酬等に対する客観性や中立性を担保するための審議に加わっており、監査等委員会が株主総会において行使する意見陳述の形成を図っております。
〈常勤監査等委員の活動状況〉
社内の重要会議に出席し意見を述べるとともに、当社グループ各拠点への往査、関連部門へのヒアリングを適宜実施し情報収集を行う他、内部統制システムの構築及び運用状況について監視を行っております。また、監査等委員長として他の監査等委員との連携を図り、業務執行を監査・監督しております。
②内部監査の状況
当社の内部監査は、社長直属の業務監査部(6名)が、年間の内部監査計画に基づく内部監査と、監査等委員会との同行往査等を実施しております。内部監査の目的は、業務執行に関して、諸法令、定款及び社内規程類に照らし、その準拠状況を点検し、業務の適正化と不正の防止及び内部統制の維持向上を図ることにあります。
③会計監査の状況
a.監査法人の名称
EY新日本有限責任監査法人
b.継続監査期間
29年間
c.業務を執行した公認会計士
d.監査業務に係る補助者の構成
公認会計士 10名、 その他 13名
e.監査法人の選定方針と理由
当社は、監査法人を選定するにあたり、会社法や公認会計士法等の法規に違反または抵触していない事、会計監査人の独立性、効率性、信頼性が確保されていることを選定の条件としております。
f.監査等委員会による監査法人の評価
当社の監査等委員会は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況及び報酬見積りの算出根拠等が適切であるかを検証し、会社法や公認会計士法等の法規に違反または抵触していない事、会計監査人の独立性、効率性、信頼性が確保されていることを確認しております。
④監査報酬の内容等
a.監査公認会計士等に対する報酬の内容
当連結会計年度の非監査業務の内容は、新収益認識のプロジェクトに係る助言業務に対する対価であります。
b.監査公認会計士等と同一のネットワーク(ERNST&YOUNG)に対する報酬(a.を除く)
連結子会社における非監査業務の内容は、独立企業間価格に対するコンサル業務費用や税務調査費用等の対価であります。
c.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
(前連結会計年度)
該当事項はありません。
(当連結会計年度)
当社連結子会社であるパイオラックス コーポレーションは当社の公認会計士等と同一のネットワークに属していない401K Auditに対し確定拠出年金の監査費用$9,000、JSOX & Otherに対し内部統制報告制度のコンサルタント費用$54,000、R&D Studyに対し研究開発の調査費用$13,500をそれぞれ支払っております。
d.監査報酬の決定方針
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針としましては、監査日数等を勘案し、監査公認会計士等
と協議の上、監査報酬を決定しております。
e.監査等委員会が会計監査人の報酬に同意した理由
当社の監査等委員会は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況及び報酬見積りの算出根拠等が適切であるかどうかについて必要な検証を行ったうえで、会計監査人の報酬等の額について同意の判断をいたしました。
①監査等委員会監査の状況
(ⅰ)監査等委員会監査の組織、人員及び手続
・監査等委員会は、監査等委員である取締役3名(常勤監査等委員1名及び非常勤監査等委員2名)で構成され、内部統制システムを利用して、取締役の職務執行、その他グループ会社経営全般の職務執行状況について、監査を実施しております。
・当社は監査等委員会の監査・監督機能の実効性を確保するため、取締役からの情報収集及び重要な会議における情報共有ならびに内部監査部門との連携を図ることを目的として、常勤監査等委員1名を選定する方針としております。現在の常勤監査等委員は、2004年12月から2016年6月まで経営管理部長を務め、また、2011年8月から2016年6月まで子会社社長を兼務した経験を持ち、経理及び会計に関する相当程度の知見を有し、当社のコーポレート・ガバナンスに精通しております。
・非常勤監査等委員である取締役2名は弁護士と公認会計士であり、それぞれ財務・税務・会計・法務等に関する高い専門的知見に基づく監査を行うとともに、取締役会等で中立的な立場からの意見を積極的に述べております。
・当第4四半期連結会計期間から深刻化した新型コロナウイルスの感染拡大の中でも、電話会議システム・web会議システムを活用し、国内外グループ各社の稼働や決算の状況・業績見通し等について情報収集を実施し、監査の実効性確保に努めました。また、会計監査人との連携においても同様に会議システムを活用し、会計監査の円滑な実施に向けての協働を図っております。
(ⅱ)監査等委員及び監査等委員会の活動状況
・当事業年度において当社は監査等委員会を合計12回開催しており、個々の取締役の出席状況については次のとおりであります。
| 区分 | 氏名 | 監査等委員会出席状況 |
| 取締役監査等委員 (常勤・監査等委員長) | 長村 由紀夫 | 100% (12/12回) |
| 取締役監査等委員 (社外・公認会計士) | 今西 浩之 | 100% (12/12回) |
| 取締役監査等委員 (社外・弁護士) | 浅野 謙一 | 100% (12/12回) |
〈監査等委員会における主な検討事項〉
・監査等委員会は、監査等委員会規程ならびに監査等委員会監査等基準に則り、期初に定めた監査方針・計画に従った監査活動を通して、適法性及び妥当性の観点から監査と監督を行っております。
・今年度は、監査方針及び監査計画、会計監査人の再任及び報酬同意、取締役の選任及び報酬に関わる意見陳述形成、監査報告書等について決議・協議を行いました。
また、内部統制システムの整備及び運用状況、内部通報、会計監査人の監査方法及び結果の相当性、当社及び関係会社の往査報告等について討議いたしました。
・監査等委員会は、会計監査人及び内部監査部門と定期的な情報の共有を図り、懸案事項や重点監査項目について適宜意見交換を行い連携を深めております。
・監査等委員である取締役は、取締役会に出席し、業務執行、会社経営の適法性と妥当性を適時・的確に把握及び監視することに務めるとともに、代表取締役や各取締役との意見交換を行っております。
・監査等委員である取締役の全員が、任意で設置された「指名・報酬諮問委員会」(過半数が社外取締役)の構成員として、コーポレートガバナンス・コードの趣旨を踏まえて、経営陣幹部や取締役の指名・報酬等に対する客観性や中立性を担保するための審議に加わっており、監査等委員会が株主総会において行使する意見陳述の形成を図っております。
〈常勤監査等委員の活動状況〉
社内の重要会議に出席し意見を述べるとともに、当社グループ各拠点への往査、関連部門へのヒアリングを適宜実施し情報収集を行う他、内部統制システムの構築及び運用状況について監視を行っております。また、監査等委員長として他の監査等委員との連携を図り、業務執行を監査・監督しております。
②内部監査の状況
当社の内部監査は、社長直属の業務監査部(6名)が、年間の内部監査計画に基づく内部監査と、監査等委員会との同行往査等を実施しております。内部監査の目的は、業務執行に関して、諸法令、定款及び社内規程類に照らし、その準拠状況を点検し、業務の適正化と不正の防止及び内部統制の維持向上を図ることにあります。
③会計監査の状況
a.監査法人の名称
EY新日本有限責任監査法人
b.継続監査期間
29年間
c.業務を執行した公認会計士
| 公認会計士の氏名等 | 所属する監査法人名 | |
| 指定有限責任社員 業務執行社員 | 矢定 俊博 | EY新日本有限責任監査法人 |
| 伊東 朋 | ||
d.監査業務に係る補助者の構成
公認会計士 10名、 その他 13名
e.監査法人の選定方針と理由
当社は、監査法人を選定するにあたり、会社法や公認会計士法等の法規に違反または抵触していない事、会計監査人の独立性、効率性、信頼性が確保されていることを選定の条件としております。
f.監査等委員会による監査法人の評価
当社の監査等委員会は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況及び報酬見積りの算出根拠等が適切であるかを検証し、会社法や公認会計士法等の法規に違反または抵触していない事、会計監査人の独立性、効率性、信頼性が確保されていることを確認しております。
④監査報酬の内容等
a.監査公認会計士等に対する報酬の内容
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に基づく報酬(百万円) | 非監査業務に基づく報酬(百万円) | 監査証明業務に基づく報酬(百万円) | 非監査業務に基づく報酬(百万円) | |
| 提出会社 | 48 | - | 48 | 11 |
| 連結子会社 | - | - | - | - |
| 計 | 48 | - | 48 | 11 |
当連結会計年度の非監査業務の内容は、新収益認識のプロジェクトに係る助言業務に対する対価であります。
b.監査公認会計士等と同一のネットワーク(ERNST&YOUNG)に対する報酬(a.を除く)
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に基づく報酬(百万円) | 非監査業務に基づく報酬(百万円) | 監査証明業務に基づく報酬(百万円) | 非監査業務に基づく報酬(百万円) | |
| 提出会社 | - | - | - | - |
| 連結子会社 | 58 | 18 | 55 | 7 |
| 計 | 58 | 18 | 55 | 7 |
連結子会社における非監査業務の内容は、独立企業間価格に対するコンサル業務費用や税務調査費用等の対価であります。
c.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
(前連結会計年度)
該当事項はありません。
(当連結会計年度)
当社連結子会社であるパイオラックス コーポレーションは当社の公認会計士等と同一のネットワークに属していない401K Auditに対し確定拠出年金の監査費用$9,000、JSOX & Otherに対し内部統制報告制度のコンサルタント費用$54,000、R&D Studyに対し研究開発の調査費用$13,500をそれぞれ支払っております。
d.監査報酬の決定方針
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針としましては、監査日数等を勘案し、監査公認会計士等
と協議の上、監査報酬を決定しております。
e.監査等委員会が会計監査人の報酬に同意した理由
当社の監査等委員会は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況及び報酬見積りの算出根拠等が適切であるかどうかについて必要な検証を行ったうえで、会計監査人の報酬等の額について同意の判断をいたしました。