共和工業所（5971）の繰延税金資産の推移 - 通期

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2025年4月30日)		当事業年度(2026年4月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	63,005千円		66,320千円
繰延税金負債 合計	△423,310		△791,410
繰延税金資産及び繰延税金負債の純額	△112,759		△539,942

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2026/07/22 9:10

#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2025年4月30日)		当連結会計年度(2026年4月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	63,005千円		66,320千円
繰延税金負債 合計	△459,908		829,530
繰延税金資産及び繰延税金負債の純額	△149,138		△576,880

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2026/07/22 9:10

#3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

繰延税金資産
将来の収益力に基づく課税所得による回収可能性を十分に検討した上で、繰延税金資産を計上しております。繰延税金資産の回収可能性が見込めないと判断した場合には、評価性引当額を計上することにより、損益にマイナスの影響を与える可能性があります。
棚卸資産の評価減

2026/07/22 9:10