有価証券報告書-第67期(2025/05/01-2026/04/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年4月30日)		当連結会計年度 (2026年4月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	63,005千円		66,320千円
棚卸資産評価損	26,768		24,938
未払事業税	8,649		11,299
未払社会保険料	9,241		9,746
ゴルフ会員権評価損	6,123		6,123
退職給付に係る負債	109,720		117,277
役員退職慰労引当金	119,000		39,976
その他	25,677		23,531
繰延税金資産 小計	368,186		299,213
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△57,416		△46,563
評価性引当額 小計 (注)	△57,416		△46,563
繰延税金資産 合計	310,770		252,650
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△423,310		791,410
その他	△36,597		38,119
繰延税金負債 合計	△459,908		829,530
繰延税金資産及び繰延税金負債の純額	△149,138		△576,880

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年4月30日)		当連結会計年度 (2026年4月30日)
法定実効税率	30.4%		法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
(調整)
評価性引当額の増減	△6.1%
その他	△0.4%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	23.9%