有価証券報告書-第65期(2023/05/01-2024/04/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年4月30日)		当連結会計年度 (2024年4月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	70,472		60,466
棚卸資産評価損	30,562		29,979
未払事業税	9,133		11,176
未払社会保険料	10,076		8,894
ゴルフ会員権評価損	5,947		5,947
退職給付に係る負債	86,623		97,865
役員退職慰労引当金	91,361		93,611
その他	26,951		25,965
繰延税金資産 小計	331,128		333,906
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△111,827		△113,839
評価性引当額 小計 (注)	△111,827		△113,839
繰延税金資産 合計	219,300		220,067
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△306,965		△496,694
その他	△36,326		△36,526
繰延税金負債 合計	△343,292		△533,221
繰延税金資産及び繰延税金負債の純額	△123,991		△313,153

(注) 前連結会計年度においては、評価性引当額が、112,395千円減少しております。この減少の主な内容は、当社において役員退職慰労引当金に係る評価性引当額が6,816千円増加した一方で、連結子会社の減損損失に係る評価性引当額が104,794千円、連結子会社の棚卸資産評価損に係る評価性引当額が12,731千円減少したことに伴うものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年4月30日)		当連結会計年度 (2024年4月30日)
法定実効税率	30.4%		30.4%
(調整)
適用税率差異	△0.7%		0.0%
評価性引当額の増減	△2.2%		0.1%
関係会社清算結了に伴う影響	-		△9.8%
その他	△0.4%		△0.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.1%		20.5%