有価証券報告書-第61期(令和1年5月1日-令和2年4月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年4月30日)		当連結会計年度 (2020年4月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金 (注)2	54,856千円		44,508千円
賞与引当金	66,440		49,810
たな卸資産評価損	26,015		23,935
未払事業税	9,793		1,946
未払社会保険料	9,780		7,353
ゴルフ会員権評価損	5,135		5,947
退職給付に係る負債	62,535		67,263
役員退職慰労引当金	74,907		77,526
減損損失	155,262		123,589
その他	13,826		41,332
繰延税金資産 小計	478,553		443,214
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△54,856		△44,508
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△239,470		△217,831
評価性引当額 小計 (注)1	△294,326		△262,339
繰延税金資産 合計	184,226		180,874
繰延税金負債
特別償却準備金	△1,641		△820
その他有価証券評価差額金	△240,661		△144,893
繰延税金負債 合計	△242,303		△145,714
繰延税金資産及び繰延税金負債の純額	△58,076		35,159

(注)1 評価性引当額が、31,987千円減少しております。この減少の主な内容は、連結子会社の減損損失に係る評価性引当額が21,639千円、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が10,347千円減少したことに伴うものであります。
(注)2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	28,875	25,980	-	-	-	54,856
評価性引当額	-	△28,875	△25,980	-	-	-	△54,856
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

当連結会計年度(2020年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	20,101	24,151	-	-	256	-	44,508
評価性引当額	△20,101	△24,151	-	-	△256	-	△44,508
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年4月30日)		当連結会計年度 (2020年4月30日)
法定実効税率	30.4%		30.4%
(調整)
海外子会社の税率差異	△0.7		△0.7
評価性引当額の増減	△3.3		△5.9
その他	△1.2		0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.2		24.3