有価証券報告書-第35期(令和3年9月1日-令和4年8月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2021年8月31日) | 当事業年度 (2022年8月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
減損損失 | 2,815千円 | 2,797千円 | |
未払事業税 | 16,322 | 31,910 | |
棚卸資産評価損 | 24,694 | 28,479 | |
受注損失引当金 | 10,994 | 9,821 | |
貸倒引当金 | 1,078 | 1,598 | |
未払賞与 | 28,365 | 42,700 | |
退職給付引当金 | 7,701 | 14,694 | |
未払不動産取得税 | 2,448 | 2,448 | |
工場改修工事 | 18,884 | 18,179 | |
株式報酬引当金 | 4,880 | 9,757 | |
資産除去債務 | 326 | 326 | |
繰延税金資産小計 | 118,511 | 162,713 | |
繰延税金資産合計 | 118,511 | 162,713 | |
繰延税金負債 | |||
圧縮積立金 | 5,215 | 3,477 | |
前払固定資産税 | 1,443 | 1,280 | |
前払労働保険料 | 1,317 | 2,111 | |
繰延税金負債合計 | 7,976 | 6,868 | |
繰延税金資産の純額 | 110,535 | 155,845 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2021年8月31日) | 当事業年度 (2022年8月31日) | ||
法定実効税率 | 30.5% | 30.5% | |
(調整) | |||
交際費 | 0.2 | 0.1 | |
役員報酬 | 0.8 | 0.5 | |
法人税等の特別控除額 | △3.5 | △4.1 | |
住民税均等割 | 0.3 | 0.2 | |
法人市民税減免額 | △1.7 | △1.8 | |
その他 | △0.3 | △0.1 | |
税効果会計適用後の 法人税等の負担率 | 26.2 | 25.3 |