有価証券報告書-第35期(令和3年9月1日-令和4年8月31日)

【提出】
2022/11/28 13:32
【資料】
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【項目】
107項目

税効果会計関係

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度
(2021年8月31日)
当事業年度
(2022年8月31日)
繰延税金資産
減損損失2,815千円2,797千円
未払事業税16,32231,910
棚卸資産評価損24,69428,479
受注損失引当金10,9949,821
貸倒引当金1,0781,598
未払賞与28,36542,700
退職給付引当金7,70114,694
未払不動産取得税2,4482,448
工場改修工事18,88418,179
株式報酬引当金4,8809,757
資産除去債務326326
繰延税金資産小計118,511162,713
繰延税金資産合計118,511162,713
繰延税金負債
圧縮積立金5,2153,477
前払固定資産税1,4431,280
前払労働保険料1,3172,111
繰延税金負債合計7,9766,868
繰延税金資産の純額110,535155,845

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度
(2021年8月31日)
当事業年度
(2022年8月31日)
法定実効税率30.5%30.5%
(調整)
交際費0.20.1
役員報酬0.80.5
法人税等の特別控除額△3.5△4.1
住民税均等割0.30.2
法人市民税減免額△1.7△1.8
その他△0.3△0.1
税効果会計適用後の
法人税等の負担率
26.225.3