繰延税金資産

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2023年3月31日)	当事業年度(2024年3月31日)
	(単位:千円)	(単位:千円)
(繰延税金資産)
退職給付引当金	2,022,980	2,124,718
繰延税金資産の純額	4,286,715	4,292,641

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

2024/06/27 13:32

#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2023年3月31日)	当連結会計年度(2024年3月31日)
(繰延税金資産)
未実現利益	16,276千円	9,207千円
繰延税金資産の純額	4,221,734	4,113,075

(注) 1.評価性引当額が82,597千円増加しております。この増加の主な内容は、当社において研究資産が35,653千円増加したことに伴うものであります。

2024/06/27 13:32

#3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 注記事項 (重要な会計上の見積り)」に記載しております。
(繰延税金資産の回収可能性)
「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 注記事項 (重要な会計上の見積り)」に記載しております。

2024/06/27 13:32

#4 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

繰延税金資産の回収可能性
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
前事業年度の貸借対照表において「繰延税金資産」は4,286,715千円(繰延税金負債と相殺前の金額は4,495,165千円)、当事業年度の貸借対照表において、「繰延税金資産」は4,292,641千円(繰延税金負債と相殺前の金額は 4,601,455千円)が計上されており、当社総資産の4.7%を占めております。
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 注記事項 (重要な会計上の見積り)2024/06/27 13:32

#5 重要な会計上の見積り、連結財務諸表（連結）

繰延税金資産の回収可能性
(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
前連結会計年度の連結貸借対照表において、「繰延税金資産」は4,223,028千円(繰延税金負債と相殺前の金額は4,550,054千円)、当連結会計年度の連結貸借対照表において、「繰延税金資産」は4,116,702千円(繰延税金負債と相殺前の金額は4,615,680千円)が計上されており、当社連結総資産の4.1%を占めております。
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
将来減算一時差異に対して、事業計画に基づく課税所得に基づき、繰延税金資産の回収可能性を判断しております。
事業計画は将来の受注予測に基づく販売計画を基礎としております。将来の受注予測の見積りには不確実性を伴うため、事業計画が変動する可能性があります。
そのため、課税所得が生じる時期及び金額は、将来の不確実な経済条件の変動によって影響を受ける可能性があり、その時期及び金額が見積りと異なった場合、繰延税金資産の回収可能性の判断に重要な影響を与えるリスクがあります。2024/06/27 13:32