有価証券報告書-第64期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
(繰延税金資産)
未実現利益	16,276千円	9,207千円
退職給付に係る負債	2,178,862	2,090,918
税務上の繰越欠損金(注)2	31,066	18,375
賞与引当金	231,654	283,327
役員退職慰労引当金	33,609	31,874
その他	3,419,975	3,448,559
繰延税金資産小計	5,911,444	5,882,263
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△31,066	△18,375
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,152,918	△1,248,207
評価性引当額小計(注)1	△1,183,984	△1,266,582
繰延税金資産合計	4,727,459	4,615,680
(繰延税金負債)
固定資産圧縮積立金	△66,864	△59,154
その他有価証券評価差額金	△142,530	△256,419
その他	△296,329	△187,031
繰延税金負債合計	△505,724	△502,605
繰延税金資産の純額	4,221,734	4,113,075

(注) 1.評価性引当額が82,597千円増加しております。この増加の主な内容は、当社において研究資産が35,653千円増加したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(*)	―	―	―	―	―	31,066	31,066千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△31,066	△31,066 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(*) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(*)	―	―	―	―	―	18,375	18,375千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△18,375	△18,375 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(*) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△10.2%	△6.8%
子会社からの受取配当金消去	10.4%	6.9%
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.4%	1.2%
税額控除	△5.6%	△8.4%
評価性引当額の変動	△3.4%	1.7%
在外子会社の留保金税効果	1.7%	△0.2%
その他	1.4%	△3.5%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.3%	21.5%