有価証券報告書-第60期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
(繰延税金資産)
未実現利益	6,360千円	7,914千円
退職給付に係る負債	2,037,065	2,127,689
税務上の繰越欠損金(注)2	74,401	64,030
賞与引当金	211,828	200,599
役員退職慰労引当金	150,147	120,227
その他	2,350,724	2,428,114
繰延税金資産小計	4,830,528	4,948,574
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△74,401	△64,030
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△844,031	△953,618
評価性引当額小計(注)1	△918,433	△1,017,648
繰延税金資産合計	3,912,094	3,930,925
(繰延税金負債)
固定資産圧縮積立金	△103,255	△95,368
その他有価証券評価差額金	△72,068	△50,904
その他	△148,740	△199,314
繰延税金負債合計	△324,065	△345,587
繰延税金資産の純額	3,588,029	3,585,338

(注) 1.評価性引当額が99,214千円増加しております。この増加の主な内容は、当社において研究資産に係る評価性引当額を67,414千円および棚卸資産評価損に係る評価性引当額を24,866千円、追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(*)	―	―	―	―	―	74,401	74,401千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△74,401	△74,401 〃

(*) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(*)	―	―	―	―	―	64,030	64,030千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△64,030	△64,030 〃

(*) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△11.7%	△13.2%
子会社からの受取配当金消去	11.7%	13.2%
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.4%	1.9%
税額控除	△2.4%	△3.5%
評価性引当額の変動	4.4%	3.8%
その他	0.3%	2.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.3%	34.9%