有価証券報告書-第54期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
(繰延税金資産)
未実現利益	30,881千円	16,263千円
退職給付引当金	1,710,023	―
退職給付に係る負債	―	2,088,602
繰越欠損金	93,301	60,954
賞与引当金	215,714	239,289
役員退職慰労引当金	138,863	122,703
その他	2,174,282	2,342,222
繰延税金資産小計	4,363,066	4,870,036
評価性引当額	△566,940	△706,622
繰延税金資産合計	3,796,125	4,163,413
(繰延税金負債)
固定資産圧縮積立金	△57,180	△63,100
その他有価証券評価差額金	△70,658	△86,864
その他	△70,760	△113,829
繰延税金負債合計	△198,599	△263,795
繰延税金資産の純額	3,597,526	3,899,618

(注) 繰延税金資産の純額は連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	1,800,157千円	1,841,355千円
固定資産-繰延税金資産	1,802,493	2,058,680
流動負債-その他	―	―
固定負債-その他	△5,124	△417

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	38.0%	38.0%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△6.4%	△7.0%
子会社からの受取配当金消去	6.5%	7.1%
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.4%	1.7%
税額控除	△3.8%	△3.4%
本邦との税率差異	2.5%	1.5%
評価性引当額の変動	7.9%	1.5%
土地再評価差額金の取崩し	△15.7%	―
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	―	2.9%
その他	△4.9%	0.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.4%	42.4%

3 法人税等の税率変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課されないこととなりました。これに伴い、当連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用した法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異について、前連結会計年度の38.0%から35.6%に変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が140,143千円減少し、当連結会計年度に計上された法人税等調整額が140,143千円増加しております。