四半期報告書-第76期第1四半期(2023/01/01-2023/03/31)

11.金融商品
(1) 金融商品の公正価値
金融商品の帳簿価額と公正価値は、以下のとおりであります。
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2022年12月31日)		当第1四半期連結会計期間 (2023年3月31日)
	帳簿価額	公正価値	帳簿価額	公正価値
償却原価で測定される金融資産
現金及び現金同等物	36,992	36,992	36,942	36,942
営業債権及びその他の債権	68,437	68,437	63,061	63,061
貸付金及びその他の金融資産	10,929	10,929	11,683	11,683
その他の包括利益を通じて公正価値で 測定される金融資産
その他の金融資産(株式)	21,094	21,094	20,336	20,336
純損益を通じて公正価値で測定される金融資産
デリバティブ資産	602	602	566	566
合計	138,055	138,055	132,588	132,588
償却原価で測定される金融負債
営業債務及びその他の債務	72,806	72,806	74,175	74,175
社債及び借入金	91,093	90,560	101,138	100,676
その他の金融負債(外部株主への支払義務)	55,413	55,413	56,377	56,377
その他の金融負債(リース負債等)	36,949	36,949	38,027	38,027
純損益を通じて公正価値で測定される金融負債
デリバティブ負債	2,247	2,247	1,820	1,820
合計	258,509	257,976	271,539	271,077

①償却原価で測定される金融資産
(ⅰ)現金及び現金同等物
満期までの期間が短期であるため、帳簿価額は公正価値に近似しております。
(ⅱ)営業債権及びその他の債権
満期までの期間が短期であるため、帳簿価額は公正価値に近似しております。
(ⅲ)貸付金及びその他の金融資産
非流動のものの公正価値は、一定の期間毎に区分し、債権額を満期までの期間及び信用リスクを加味した利率により割り引いた現在価値により算定しております。また、流動のものは、満期までの期間が短期であるため、帳簿価額は公正価値に近似しております。
②償却原価で測定される金融負債
(ⅰ)営業債務及びその他の債務
満期までの期間が短期であるため、帳簿価額は公正価値に近似しております。
(ⅱ)社債及び借入金
社債の公正価値は、ユーロ円建転換社債型新株予約権付社債については当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引く方法により算定しており、それ以外のものについては期末日の市場価格より算定しております。借入金のうち、非流動のものの公正価値は、一定の期間毎に区分し、債務額を満期までの期間及び信用リスクを加味した利率により割り引いた現在価値により算定しております。また、流動のものは、満期までの期間が短期であるため、帳簿価額は公正価値に近似しております。
(ⅲ)その他の金融負債
外部株主への支払義務(ドミネーション・アグリーメントの発効に伴い計上する負債)の公正価値は、一定の期間毎に区分し、外部株主に対して将来支払いが見込まれる金額をその期間及び信用リスクを加味した利率により割り引いた現在価値により算定しております。
リース負債を含むその他の金融負債の公正価値は、一定の期間毎に区分し、債務額を満期までの期間及び信用リスクを加味した利率により割り引いた現在価値により算定しております。
③その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産
(ⅰ)その他の金融資産(株式)
上場株式の公正価値については、期末日の市場価格、非上場株式の公正価値については、主として純資産価値に基づく評価技法等により算定しております。
④純損益を通じて公正価値で測定される金融資産及び金融負債
(ⅰ)デリバティブ資産及びデリバティブ負債
為替予約については、先物為替相場等によって公正価値を算定しております。
金利スワップについては、将来キャッシュ・フロー額を満期までの期間及び報告期末日現在の金利スワップ利率により割り引いた現在価値により算定しております。
(2) 金融商品の公正価値ヒエラルキー
金融商品の公正価値ヒエラルキーは、レベル1からレベル3までを以下のように分類しております。なお、公正価値ヒエラルキーのレベル1、2及び3の間の振替は、振替を生じさせた事象又は状況の変化の日に認識しております。
レベル1:活発な市場における公表価格により測定された公正価値
レベル2:レベル1以外の、観察可能な価格を直接又は間接的に使用して算出された公正価値
レベル3:観察可能な市場データに基づかないインプットを含む、評価技法から算出された公正価値
償却原価で測定される金融商品
償却原価で測定される金融商品の帳簿価額と公正価値ヒエラルキーは、以下のとおりであります。
前連結会計年度(2022年12月31日)
(単位:百万円)

	帳簿価額	公正価値
		レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金	46,123	-	-	46,123	46,123
社債	39,812	-	39,279	-	39,279
その他の金融負債 (外部株主への支払義務)	55,413	-	-	55,413	55,413

(注) 1年以内返済及び償還予定の残高を含んでおります。
当第1四半期連結会計期間(2023年3月31日)
(単位:百万円)

	帳簿価額	公正価値
		レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金	47,081	-	-	47,081	47,081
社債	39,842	-	39,380	-	39,380
その他の金融負債 (外部株主への支払義務)	56,377	-	-	56,377	56,377

(注) 1年以内返済及び償還予定の残高を含んでおります。
償却原価で測定される金融資産、金融負債については、長期借入金、社債を除いて、公正価値は帳簿価額と近似しております。
公正価値で測定される金融商品
公正価値で測定される金融商品の公正価値ヒエラルキーは、以下のとおりであります。
前連結会計年度(2022年12月31日)
(単位:百万円)

	レベル1	レベル2	レベル3	合計
金融資産
その他の包括利益を通じて公正価値で 測定される金融資産
その他の金融資産(株式)	5,000	-	16,093	21,094
純損益を通じて公正価値で測定される金融資産
デリバティブ資産	-	602	-	602
合計	5,000	602	16,093	21,696
金融負債
純損益を通じて公正価値で測定される金融負債
デリバティブ負債	-	2,136	110	2,247
合計	-	2,136	110	2,247

(注) 前連結会計年度において、公正価値ヒエラルキーのレベル1及び2の間の重要な振替はありません。
当第1四半期連結会計期間(2023年3月31日)
(単位:百万円)

	レベル1	レベル2	レベル3	合計
金融資産
その他の包括利益を通じて公正価値で 測定される金融資産
その他の金融資産(株式)	5,179	-	15,156	20,336
純損益を通じて公正価値で測定される金融資産
デリバティブ資産	-	409	156	566
合計	5,179	409	15,313	20,902
金融負債
純損益を通じて公正価値で測定される金融負債
デリバティブ負債	-	1,820	-	1,820
合計	-	1,820	-	1,820

(注) 当第1四半期連結会計期間において、公正価値ヒエラルキーのレベル1及び2の間の重要な振替はありません。
レベル3に分類されている非上場株式の公正価値は、主として純資産価値に基づく評価技法を適用して算定しており、この評価モデルでは修正純資産法等を用いて算定しております。
レベル2に分類されている金融資産及び金融負債は為替予約、金利通貨スワップ等に係るデリバティブ取引であります。為替予約、金利通貨スワップ等の公正価値は、取引先金融機関等から提示された金利等の観察可能な市場データに基づき算定しております。
レベル3に分類された金融資産の増減は、以下のとおりであります。
(単位:百万円)

	前第1四半期連結累計期間 (自 2022年1月1日 至 2022年3月31日)	当第1四半期連結累計期間 (自 2023年1月1日 至 2023年3月31日)
期首残高	15,032	16,093
利得及び損失合計 純損益(注)1 その他の包括利益(注)2 購入 売却	- 978 - -	156 △1,364 427 -
期末残高	16,010	15,313

(注)1.純損益に含まれている利得及び損失は、要約四半期連結損益計算書の「その他の収益」に含まれております。
2.その他の包括利益に含まれている利得及び損失は、要約四半期連結包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産の公正価値の変動」に含まれております。