有価証券報告書-第154期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)
(3) 【監査の状況】
① 監査等委員会監査の状況
1.組織・人員
当社の監査等委員会は、常勤監査等委員1名と社外監査等委員2名の計3名で構成しております。
常勤監査等委員中山喜則氏は、長年にわたり金融業務に携わり、財務及び会計に関する豊富な経験と幅広い見識を有しております。
社外監査等委員森和彦氏は長年にわたり金融業務に携わり、現在は上場企業で財務担当上席執行役員を務めており、財務・会計に関する豊富な経験と広い見識を有しております。また、社外監査等委員村松奈緒美氏は弁護士として長年にわたり企業法務の実務に携わり、専門的な知識と豊富な経験を有しております。
2.監査等委員会の活動状況
1)2021年度は監査等委員会を13回開催しております。
[監査等委員会への出席状況]
(注1)中村泰之氏及び石塚尚氏は、2022年6月29日開催の第154回定時株主総会の終結の時をもって任期満了
により退任しました。
(注2)中山喜則氏及び村松奈緒美氏は、2022年6月29日開催の第154回定時株主総会において監査等委員で
ある取締役に選任されました。
2)監査等委員会の主な検討事項は下記のとおりです。
・監査方針・監査計画並びに業務分担について
・内部統制システムの整備・運用状況について
・会計監査人による四半期レビュー報告について
・会計監査人の監査計画、方法及び結果の相当性について
・監査報告の作成及び会計監査人の選解任・報酬同意等の法的事項について
監査等委員会は、監査方針及び監査計画の下、常勤監査等委員からの報告及び内部監査部からの監査報告、執行役員等からの業務執行状況の聴取、意見交換等を行うと共に、経営会議等の重要な会議への出席、グループ会社への往査やその役員との面談等を通じて、取締役及び執行役員の職務執行の監査並びに内部統制システムの監査を行っております。また、会計監査人からは、その監査計画、監査の方法及び結果について報告及び説明を受け、結果の相当性について検証を行っております。
常勤監査等委員は、上記の活動のほか、監査の実効性の向上を図るため、内部監査部と連携(毎月の社長報告会への同席等)して日常的な情報収集活動に当たっております。また2021年度も昨年に続き、新型コロナウィルス感染の影響で海外子会社合同役員会の開催や現地への往査ができなかった為、子会社毎にWEB会議を通じ各社役員との意見交換を実施しております。
また、他の社外監査等委員においても、任意での社内重要会議、会計監査人とのディスカッションへの出席等を行っております。
② 内部監査の状況等
当社は、内部統制会議(含む委員会)を設置し、代表取締役社長の指示の下、関係法規あるいは社内ルールなどの遵守状況、業務執行の実態の確認によりその適正性、妥当性を専任3名によって監査しており、内部統制機能の強化に努めております。
③ 会計監査の状況
ⅰ)監査法人の名称
仰星監査法人
ⅱ)継続監査期間
第141期以降
ⅲ)業務を執行した公認会計士
小出修平
堤 紀彦
ⅳ)監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者の構成は、公認会計士6名、その他7名であります。
(注)その他は、公認会計士試験合格者、システム監査担当者であります。
ⅴ)監査法人を選定した理由及び選定するに当たっての方針
会計監査人候補者から、監査法人の概要、監査の実施体制等、監査報酬の見積額について書面を入手し、面 談、質問等を通じて選定しております。
ⅵ)監査等委員及び監査等委員会による監査法人の評価
当社の監査等委員会は、監査法人に対して評価を行っており、会計監査は、適正に行われていることを確認しております。日本監査役協会が公表する「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査役等の実務指針」に基づき、総合的に評価しております。
④ 監査報酬の内容等
ⅰ)監査法人に対する報酬
ⅱ)監査法人と同一のネットワークに対する報酬(ⅰを除く)
該当事項はありません。
ⅲ)その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
ⅳ)監査報酬の決定方針
当社の監査法人に対する監査報酬の決定方針としましては、監査日数・監査業務等の内容を総合的に勘案した
上で、監査等委員会の同意を得て決定することとしております。
ⅴ)監査等委員会による監査報酬の同意理由
監査等委員会は、会計監査人から説明を受けた当事業年度の会計監査計画の監査日数や人員配置などの内容、前年度の監査実績の検証と評価、会計監査人の監査遂行状況の相当性、報酬の前提となる見積もりの算出根拠
を精査した結果、会計監査人の報酬等の額について同意いたしました。
① 監査等委員会監査の状況
1.組織・人員
当社の監査等委員会は、常勤監査等委員1名と社外監査等委員2名の計3名で構成しております。
常勤監査等委員中山喜則氏は、長年にわたり金融業務に携わり、財務及び会計に関する豊富な経験と幅広い見識を有しております。
社外監査等委員森和彦氏は長年にわたり金融業務に携わり、現在は上場企業で財務担当上席執行役員を務めており、財務・会計に関する豊富な経験と広い見識を有しております。また、社外監査等委員村松奈緒美氏は弁護士として長年にわたり企業法務の実務に携わり、専門的な知識と豊富な経験を有しております。
2.監査等委員会の活動状況
1)2021年度は監査等委員会を13回開催しております。
[監査等委員会への出席状況]
| 区 分 | 氏 名 | 出席状況 |
| 常勤監査等委員 | 中村泰之 | 13回/13回(100%) |
| 社外監査等委員 | 石塚 尚 | 13回/13回(100%) |
| 社外監査等委員 | 森 和彦 | 13回/13回(100%) |
(注1)中村泰之氏及び石塚尚氏は、2022年6月29日開催の第154回定時株主総会の終結の時をもって任期満了
により退任しました。
(注2)中山喜則氏及び村松奈緒美氏は、2022年6月29日開催の第154回定時株主総会において監査等委員で
ある取締役に選任されました。
2)監査等委員会の主な検討事項は下記のとおりです。
・監査方針・監査計画並びに業務分担について
・内部統制システムの整備・運用状況について
・会計監査人による四半期レビュー報告について
・会計監査人の監査計画、方法及び結果の相当性について
・監査報告の作成及び会計監査人の選解任・報酬同意等の法的事項について
監査等委員会は、監査方針及び監査計画の下、常勤監査等委員からの報告及び内部監査部からの監査報告、執行役員等からの業務執行状況の聴取、意見交換等を行うと共に、経営会議等の重要な会議への出席、グループ会社への往査やその役員との面談等を通じて、取締役及び執行役員の職務執行の監査並びに内部統制システムの監査を行っております。また、会計監査人からは、その監査計画、監査の方法及び結果について報告及び説明を受け、結果の相当性について検証を行っております。
常勤監査等委員は、上記の活動のほか、監査の実効性の向上を図るため、内部監査部と連携(毎月の社長報告会への同席等)して日常的な情報収集活動に当たっております。また2021年度も昨年に続き、新型コロナウィルス感染の影響で海外子会社合同役員会の開催や現地への往査ができなかった為、子会社毎にWEB会議を通じ各社役員との意見交換を実施しております。
また、他の社外監査等委員においても、任意での社内重要会議、会計監査人とのディスカッションへの出席等を行っております。
② 内部監査の状況等
当社は、内部統制会議(含む委員会)を設置し、代表取締役社長の指示の下、関係法規あるいは社内ルールなどの遵守状況、業務執行の実態の確認によりその適正性、妥当性を専任3名によって監査しており、内部統制機能の強化に努めております。
③ 会計監査の状況
ⅰ)監査法人の名称
仰星監査法人
ⅱ)継続監査期間
第141期以降
ⅲ)業務を執行した公認会計士
小出修平
堤 紀彦
ⅳ)監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者の構成は、公認会計士6名、その他7名であります。
(注)その他は、公認会計士試験合格者、システム監査担当者であります。
ⅴ)監査法人を選定した理由及び選定するに当たっての方針
会計監査人候補者から、監査法人の概要、監査の実施体制等、監査報酬の見積額について書面を入手し、面 談、質問等を通じて選定しております。
ⅵ)監査等委員及び監査等委員会による監査法人の評価
当社の監査等委員会は、監査法人に対して評価を行っており、会計監査は、適正に行われていることを確認しております。日本監査役協会が公表する「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査役等の実務指針」に基づき、総合的に評価しております。
④ 監査報酬の内容等
ⅰ)監査法人に対する報酬
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に 基づく報酬(百万円) | 非監査業務に 基づく報酬(百万円) | 監査証明業務に 基づく報酬(百万円) | 非監査業務に 基づく報酬(百万円) | |
| 提出会社 | 29 | ― | 29 | ― |
| 連結子会社 | ― | ― | ― | ― |
| 計 | 29 | ― | 29 | ― |
ⅱ)監査法人と同一のネットワークに対する報酬(ⅰを除く)
該当事項はありません。
ⅲ)その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
ⅳ)監査報酬の決定方針
当社の監査法人に対する監査報酬の決定方針としましては、監査日数・監査業務等の内容を総合的に勘案した
上で、監査等委員会の同意を得て決定することとしております。
ⅴ)監査等委員会による監査報酬の同意理由
監査等委員会は、会計監査人から説明を受けた当事業年度の会計監査計画の監査日数や人員配置などの内容、前年度の監査実績の検証と評価、会計監査人の監査遂行状況の相当性、報酬の前提となる見積もりの算出根拠
を精査した結果、会計監査人の報酬等の額について同意いたしました。