有価証券報告書-第150期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払賞与	125百万円		117百万円
未払事業税	8 〃		5 〃
棚卸資産評価損	231 〃		298 〃
退職給付引当金	558 〃		526 〃
製品保証引当金	19 〃		16 〃
投資有価証券評価損	1 〃		1 〃
関係会社株式評価損	4 〃		4 〃
減価償却超過額	6 〃		6 〃
減損損失	111 〃		111 〃
貸倒引当金	3 〃		2 〃
繰越欠損金	59 〃		227 〃
その他	17 〃		25 〃
繰延税金資産小計	1,149百万円		1,345百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	- 〃		△222 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	345 〃		△921 〃
評価性引当額小計	△345 〃		△1,144 〃
繰延税金資産合計	803百万円		201百万円

繰延税金負債
圧縮積立金	△323 〃		△322 〃
その他有価証券評価差額金	△60 〃		△89 〃
繰延税金負債合計	△383 〃		△411 〃
繰延税金資産(負債)の純額	419百万円		△210百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		税引前当期純損失が計
(調整)			上されているため、記
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.8%		載しておりません。
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△25.0%
住民税均等割	1.7%
評価性引当額	10.9%
税額控除	△2.9%
その他	1.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	18.3%