電業社機械製作所（6365）の繰延税金資産の推移 - 通期

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2024年3月31日)		当事業年度(2025年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税等	50百万円		69百万円
繰延税金負債合計	△683		△1,026
繰延税金資産の純額	△222		△142

2.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

2025/06/26 15:40

#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2024年3月31日)		当連結会計年度(2025年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税等	52百万円		73百万円
繰延税金負債合計	△686		△1,048
繰延税金資産の純額	△221		△121

2.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

2025/06/26 15:40

#3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

(オ)繰延税金資産
当社グループは、繰延税金資産についてスケジューリング不能及び回収可能性が低いと思われる場合は、評価性引当額を計上しています。評価性引当額の計上額算定に当たっては、回収可能性並びに将来の課税所得を慎重に判断し、将来回収できないと判断した場合、当該判断を行った期間に繰延税金資産の調整額を費用として計上します。同様に、将来回収できると判断した場合、繰延税金資産への調整額により当該判断を行った期間に利益を増加させることになります。
(カ)退職給付費用

2025/06/26 15:40