有価証券報告書-第91期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税等	69百万円		68百万円
未払費用	33		40
賞与引当金	222		269
受注損失引当金	31		65
製品保証引当金	173		117
追加原価未払金	7		10
減価償却超過額	19		9
退職給付引当金	197		206
その他	127		157
繰延税金資産合計	883		945
繰延税金負債
圧縮記帳積立金	△5		△5
その他有価証券評価差額金	△775		△1,193
前払年金費用	△241		△266
その他	△3		△5
繰延税金負債合計	△1,026		△1,470
繰延税金資産の純額	△142		△525

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.09%		30.09%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.04		1.17
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.30		△0.41
住民税均等割	0.19		0.17
その他	△2.70		△3.21
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.32		27.81