有価証券報告書-第95期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

6.ヘッジ会計の方法
① ヘッジ会計の方法
為替予約が付されている外貨建金銭債権債務等については、振当処理を、金利スワップについては、特例処理の条件を充たしているため特例処理を採用しております。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段:為替予約取引、金利スワップ取引
ヘッジ対象:外貨建金銭債権及び外貨建予定取引、借入金の利息
③ ヘッジ方針
外貨建取引の一部について、為替変動リスクを回避する目的で実需原則に基づき成約時に為替予約取引を行うものとしております。
金利スワップについては、借入金の金利上昇のリスクを回避する目的で金利スワップ取引を行っております。
④ ヘッジ有効性評価の方法
振当処理によっている為替予約取引及び特例処理によっている金利スワップ取引については、有効性の評価を省略しております。