繰延税金資産（IFRS）

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2018年3月31日)		当事業年度(2019年3月31日)
繰延税金資産
未払賞与	3,449	百万円	3,385	百万円
繰延税金負債合計	△26,834		△23,826
繰延税金資産(負債)の純額	△11,757		△8,707

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

2019/06/25 12:46

#2 表示方法の変更、財務諸表（連結）

1 貸借対照表関係
「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」(企業会計基準第28号 平成30年2月16日)等を当事業年度の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示する方法に変更しています。
この結果、前事業年度の貸借対照表において、流動資産の繰延税金資産5,028百万円は、固定負債の繰延税金負債16,785百万円と相殺し、固定負債の繰延税金負債11,757百万円に組み替えています。

2019/06/25 12:46