半期報告書-第164期(2024/04/01-2025/03/31)
6.売却目的保有に分類される処分グループ及び非継続事業
(1)売却目的保有に分類される処分グループ
当中間連結会計期間に、当社が所有するNSKロジスティックス株式会社(以下「NLK」)の発行済み株式1,800株のうち、1,199株(発行済み株式の66.61%)をSBSホールディングス株式会社(以下「SBSHD」)へ譲渡することを決議し、2024年7月1日にSBSHDとの間で株式の一部を譲渡する契約を締結しました。これにより、NLKを売却目的保有に分類される処分グループに分類しています。なお、NLKは「その他」のセグメントに区分されています。本株式譲渡は2024年10月1日に実行しました。本株式譲渡に伴い、NLKは当社の連結子会社から持分法適用関連会社となりました。
なお、前連結会計年度において売却目的保有に分類される処分グループに分類していたステアリング事業のインド子会社であるRNSSは、当中間連結会計期間に株式の売却手続きが完了しています。
売却目的保有に分類される処分グループに係る資産及び負債の中間期末残高の内訳は次のとおりです。
(2)非継続事業
当中間連結会計期間はRNSSの支配の喪失に係る取引及び支配を喪失する以前のRNSSを非継続事業の範囲に含めています。また、前中間連結会計期間はNS&Cの支配の喪失に係る損益及び2023年8月1日に当社がNS&Cに対する支配を喪失する以前のNS&C、同社の子会社及びRNSSを非継続事業の範囲に含めています。
①非継続事業の損益
非継続事業の損益は次のとおりです。
売上原価及び費用には、RNSSの株式譲渡及び支配の喪失に関連する損失2,432百万円が含まれています。
詳細は、(3)RNSSの株式譲渡に記載のとおりです。
②非継続事業のキャッシュ・フロー
非継続事業のキャッシュ・フローは次のとおりです。
前第3四半期連結会計期間に実行した欧州子会社のステアリング事業譲渡に係る対価3,372百万円を当中間連結会計期間に受領し、要約中間連結キャッシュ・フロー計算書の「投資活動によるキャッシュ・フロー」に計上しています。
(3)RNSSの株式譲渡
①取引の概要
ステアリング事業のインド子会社であるRNSSについて、当中間連結会計期間に、当社が所有するRNSSの全株式をRHLに譲渡することを決議し、2024年7月1日にRHLとの間で株式譲渡契約を締結しました。本契約に伴う株式譲渡は、2024年9月19日に実行しました。
②支配の喪失を伴う資産及び負債
(単位:百万円)
③支配の喪失に伴うキャッシュ・フロー
(単位:百万円)
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出は、要約中間連結キャッシュ・フロー計算書の「投資活動によるキャッシュ・フロー」に含まれています。
④支配の喪失に伴う損益
当中間連結会計期間において、RNSSの株式譲渡及び支配の喪失に関連する損失は2,432百万円であり、要約中間連結損益計算書上、「非継続事業からの中間利益(△は損失)」に含めています。
(1)売却目的保有に分類される処分グループ
当中間連結会計期間に、当社が所有するNSKロジスティックス株式会社(以下「NLK」)の発行済み株式1,800株のうち、1,199株(発行済み株式の66.61%)をSBSホールディングス株式会社(以下「SBSHD」)へ譲渡することを決議し、2024年7月1日にSBSHDとの間で株式の一部を譲渡する契約を締結しました。これにより、NLKを売却目的保有に分類される処分グループに分類しています。なお、NLKは「その他」のセグメントに区分されています。本株式譲渡は2024年10月1日に実行しました。本株式譲渡に伴い、NLKは当社の連結子会社から持分法適用関連会社となりました。
なお、前連結会計年度において売却目的保有に分類される処分グループに分類していたステアリング事業のインド子会社であるRNSSは、当中間連結会計期間に株式の売却手続きが完了しています。
売却目的保有に分類される処分グループに係る資産及び負債の中間期末残高の内訳は次のとおりです。
| (単位:百万円) | ||
| 前連結会計年度 (2024年3月31日) | 当中間連結会計期間 (2024年9月30日) | |
| 売却目的保有に分類される処分グループに係る資産 | ||
| 現金及び現金同等物 | 6 | 628 |
| 売上債権及びその他の債権 | 4,065 | 338 |
| 棚卸資産 | 2,048 | - |
| その他の流動資産 | 128 | 72 |
| 有形固定資産 | 4,002 | 5,825 |
| のれん及び無形資産 | 33 | 0 |
| その他の金融資産(非流動) | 222 | 319 |
| 繰延税金資産 | 1,114 | 27 |
| その他の非流動資産 | 22 | 0 |
| 資産合計 | 11,643 | 7,212 |
| 売却目的保有に分類される処分グループに係る負債 | ||
| 仕入債務及びその他の債務 | 3,908 | - |
| その他の金融負債(流動) | 5,961 | 942 |
| 未払法人所得税 | - | 82 |
| その他の流動負債 | 1,427 | 1,666 |
| 金融負債(非流動) | 73 | 4,731 |
| 引当金(非流動) | - | 142 |
| 繰延税金負債 | - | △116 |
| 退職給付に係る負債 | - | 129 |
| 負債合計 | 11,370 | 7,578 |
(2)非継続事業
当中間連結会計期間はRNSSの支配の喪失に係る取引及び支配を喪失する以前のRNSSを非継続事業の範囲に含めています。また、前中間連結会計期間はNS&Cの支配の喪失に係る損益及び2023年8月1日に当社がNS&Cに対する支配を喪失する以前のNS&C、同社の子会社及びRNSSを非継続事業の範囲に含めています。
①非継続事業の損益
非継続事業の損益は次のとおりです。
| (単位:百万円) | ||
| 前中間連結会計期間 (自 2023年 4月 1日 至 2023年 9月30日) | 当中間連結会計期間 (自 2024年 4月 1日 至 2024年 9月30日) | |
| 売上高 | 67,023 | 14,333 |
| 売上原価及び費用 | 69,971 | 17,216 |
| 税引前中間利益(△は損失) | △2,947 | △2,883 |
| 法人所得税費用 | 2,005 | △990 |
| 中間利益(△は損失) | △4,953 | △1,892 |
売上原価及び費用には、RNSSの株式譲渡及び支配の喪失に関連する損失2,432百万円が含まれています。
詳細は、(3)RNSSの株式譲渡に記載のとおりです。
②非継続事業のキャッシュ・フロー
非継続事業のキャッシュ・フローは次のとおりです。
| (単位:百万円) | ||
| 前中間連結会計期間 (自 2023年 4月 1日 至 2023年 9月30日) | 当中間連結会計期間 (自 2024年 4月 1日 至 2024年 9月30日) | |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 3,510 | △117 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △13,321 | 731 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 64,771 | 293 |
| 合計 | 54,960 | 907 |
前第3四半期連結会計期間に実行した欧州子会社のステアリング事業譲渡に係る対価3,372百万円を当中間連結会計期間に受領し、要約中間連結キャッシュ・フロー計算書の「投資活動によるキャッシュ・フロー」に計上しています。
(3)RNSSの株式譲渡
①取引の概要
ステアリング事業のインド子会社であるRNSSについて、当中間連結会計期間に、当社が所有するRNSSの全株式をRHLに譲渡することを決議し、2024年7月1日にRHLとの間で株式譲渡契約を締結しました。本契約に伴う株式譲渡は、2024年9月19日に実行しました。
②支配の喪失を伴う資産及び負債
(単位:百万円)
| 金額 | |
| 流動資産 | 6,012 |
| 非流動資産 | 5,269 |
| 資産合計 | 11,282 |
| 流動負債 | 11,606 |
| 非流動負債 | 181 |
| 負債合計 | 11,788 |
③支配の喪失に伴うキャッシュ・フロー
(単位:百万円)
| 金額 | |
| 株式譲渡及び支配の喪失に関連する支出 | △2,334 |
| 支配を喪失した子会社の現金及び現金同等物 | △60 |
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出 | △2,394 |
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出は、要約中間連結キャッシュ・フロー計算書の「投資活動によるキャッシュ・フロー」に含まれています。
④支配の喪失に伴う損益
当中間連結会計期間において、RNSSの株式譲渡及び支配の喪失に関連する損失は2,432百万円であり、要約中間連結損益計算書上、「非継続事業からの中間利益(△は損失)」に含めています。