有価証券報告書-第75期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
棚卸資産評価減および未実現利益	2,943百万円		3,062百万円
未払費用(賞与)	444 〃		420 〃
税務上の繰越欠損金(注)2	322 〃		295 〃
減損損失	691 〃		641 〃
入会金評価損	59 〃		59 〃
その他	757 〃		597 〃
繰延税金資産小計	5,216百万円		5,075百万円
税務上の繰越欠損金にかかる評価性引当額(注)2	△291 〃		△263 〃
将来減算一時差異等の合計にかかる評価性引当額	△1,130 〃		△1,622 〃
評価性引当額小計(注)1	△1,421百万円		△1,885百万円
繰延税金資産合計	3,795百万円		3,190百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,178百万円		△2,041百万円
退職給付に係る資産	△153 〃		△223 〃
その他	△490 〃		△619 〃
繰延税金負債合計	△1,822百万円		△2,884百万円
繰延税金資産純額	1,973百万円		306百万円

(注) 1 評価性引当額が464百万円増加しております。この増加の主な内容は、当社において棚卸資産評価減における評価性引当額を511百万円追加的に認識したことに伴うものであります。
2 税務上の繰越欠損金およびその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の 繰越欠損金 ※	22	114	49	63	39	33	322
評価性引当額	△22	△114	△49	△63	△39	△2	△291
繰延税金資産	-	-	-	-	-	30	30

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の 繰越欠損金 ※	94	51	66	40	10	31	295
評価性引当額	△94	△51	△66	△40	△10	-	△263
繰延税金資産	-	-	-	-	-	31	31

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
住民税均等割等	0.4%		0.8%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8%		1.3%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.2%		△0.4%
役員賞与引当金	0.0%		△0.2%
評価性引当額の増減	△0.7%		18.0%
法人税額の特別控除等	△0.5%		△0.9%
未払法人税等充当差額	-		△0.9%
海外子会社税率差異	△1.8%		△2.2%
その他	0.2%		0.8%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.8%		46.9%