有価証券報告書-第75期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2018年3月31日) | 当事業年度 (2019年3月31日) | ||||
(繰延税金資産) | |||||
退職給付引当金 | 460 | 百万円 | 490 | 百万円 | |
賞与引当金 | 89 | 92 | |||
未払業績賞与 | 112 | 236 | |||
関係会社株式等評価損 | 769 | 744 | |||
売上割戻未払額 | 82 | 119 | |||
その他 | 307 | 377 | |||
繰延税金資産小計 | 1,821 | 百万円 | 2,059 | 百万円 | |
評価性引当額 | △675 | 百万円 | △898 | 百万円 | |
繰延税金資産合計 | 1,145 | 百万円 | 1,160 | 百万円 | |
(繰延税金負債) | |||||
繰延ヘッジ損益 | △45 | 百万円 | △22 | 百万円 | |
その他 | △14 | △10 | |||
繰延税金負債合計 | △59 | 百万円 | △33 | 百万円 | |
繰延税金資産の純額 | 1,086 | 百万円 | 1,127 | 百万円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (2018年3月31日) | 当事業年度 (2019年3月31日) | ||||
法定実効税率 | 30.2 | % | 29.9 | % | |
(調整) | |||||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.9 | % | 0.8 | % | |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △11.1 | △5.2 | |||
評価性引当額の増減 | 11.0 | 6.1 | |||
住民税均等割等 | 1.1 | 0.6 | |||
国外配当金等源泉税 | 5.2 | 2.7 | |||
外国税額控除 | △1.7 | △1.0 | |||
試験研究費税額控除 | △2.3 | △1.2 | |||
更正等による影響額 | △1.3 | 0.1 | |||
その他 | 0.2 | 0.2 | |||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 32.2 | % | 32.9 | % |