賞与引当金

有報情報

#1 引当金の計上基準

賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。2014/06/30 9:26

#2 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(平成25年3月31日)		当事業年度(平成26年3月31日)
たな卸資産	231,977	千円	143,195	千円
賞与引当金	167,641	千円	214,760	千円
固定資産	210,841	千円	148,351	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度(平成25年3月31日)		当事業年度(平成26年3月31日)
法人税等還付税額	0.1	%	△0.7	%
役員賞与引当金	-		1.5	%
評価性引当額	159.1	%	△40.9	%

3 決算日後の法人税等の税率の変更

2014/06/30 9:26

#3 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(平成25年3月31日)		当連結会計年度(平成26年3月31日)
たな卸資産	236,068	千円	149,844	千円
賞与引当金	190,594	千円	223,453	千円
固定資産	210,841	千円	148,351	千円

(注) 前連結会計年度および当連結会計年度における繰延税金資産(負債)の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

2014/06/30 9:26

#4 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析

(負債)
流動負債は、前連結会計年度末に比べて1,543百万円減少(前年同期比26.4%減)し、4,313百万円となりました。これは、支払手形及び買掛金が152百万円増加、短期借入金が2,242百万円減少、前受金が183百万円増加、賞与引当金が178百万円増加したことなどによります。
固定負債は、前連結会計年度末に比べて1,166百万円増加(前年同期比67.7%増)し、2,888百万円となりました。これは、長期借入金が1,096百万円増加、繰延税金負債が66百万円増加したことなどによります。

2014/06/30 9:26