※3 土地の再評価
当社は、「土地の再評価に関する法律」(平成10年3月31日公布法律第34号)に基づき、事業用の土地の再評価を行い、当該評価差額に係る税金相当額を「再評価に係る繰延税金負債」として負債の部に計上し、これを減算した金額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上しております。
・再評価の方法

2024/06/28 9:06

#2 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2023年3月31日)		当事業年度(2024年3月31日)
繰延税金負債
前払年金費用	△380,867	千円	△393,399	千円
繰延税金資産と相殺	461,649	千円	303,100	千円
繰延税金負債の純額	△121,158	千円	△369,198	千円
再評価に係る繰延税金負債
土地再評価差額金	△347,009	千円	△347,009	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2024/06/28 9:06

#3 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2023年3月31日)		当連結会計年度(2024年3月31日)
繰延税金負債
子会社留保利益金	△81,217	千円	△112,608	千円
再評価に係る繰延税金負債
土地再評価差額金	△347,009	千円	△347,009	千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

2024/06/28 9:06

#4 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

流動負債は、前連結会計年度末に比べて204百万円減少し、6,744百万円となりました。これは、前受金が313百万円減少、未払法人税等が143百万円増加したことなどによります。
固定負債は、前連結会計年度末に比べて67百万円増加し、1,946百万円となりました。これは、繰延税金負債が299百万円増加、長期借入金が234百万円減少したことなどによります。
この結果、負債合計は、前連結会計年度末に比べて137百万円減少し、8,690百万円となりました。

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