賞与引当金

有報情報

#1 主要な販売費及び一般管理費（連結）

※2 販売費及び一般管理費のうち、主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前連結会計年度(自 2020年4月1日至 2020年12月31日)	当連結会計年度(自 2021年1月1日至 2021年12月31日)
給料手当及び賞与	312,567千円	543,151千円
賞与引当金繰入額	24,947千円	32,718千円
退職給付費用	21,344千円	33,038千円

2022/03/24 15:53

#2 会計方針に関する事項（連結）

売上債権等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額の当連結会計年度負担額を計上しております。

2022/03/24 15:53

#3 引当金明細表（連結）

【引当金明細表】

科目	当期首残高(千円)	当期増加額(千円)	当期減少額(千円)	当期末残高(千円)
貸倒引当金	1,336	58,704	-	60,041
賞与引当金	2,422	60,029	30,773	31,678
株式給付引当金	-	10,117	-	10,117

2022/03/24 15:53

#4 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2020年12月31日)	当事業年度(2021年12月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	838千円	10,785千円
関係会社株式評価損	45,045千円	49,038千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

2022/03/24 15:53

#5 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2020年12月31日)	当連結会計年度(2021年12月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	5,627千円	10,785千円
減損損失	142,158千円	66,754千円

(注)1.当連結会計年度においては、評価性引当額が37,616千円減少しております。この減少の主な要因は、過年度に計上していた固定資産の減損損失額が税務上認容されたこと等に伴い将来減算一時差異が減少したことによるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

2022/03/24 15:53