有価証券報告書-第75期(2023/04/01-2024/03/31)

(3) 【監査の状況】
① 監査等委員会監査の状況
(1)組織・人員
監査等委員会の組織と人員は次のとおりです。
a.監査等委員の総員数 : 3名(常勤監査等委員1名、非常勤監査等委員2名)
b.監査等委員会スタッフ : 0名
c.財務及び会計に関する相当程度の知見を有する監査等委員
氏名 : 田端 久和
役職 : 常勤監査等委員(社外取締役)
経歴等 : ㈱三菱銀行(現㈱三菱UFJ銀行)にて約20年間勤務後、三菱UFJ国際投信㈱にて執行役員、㈱丸の内よろずにて常勤監査役に就任した後、㈱ジャルカードにおいて取締役財務部長に就任し、2023年6月定時株主総会にて当社の監査等委員である取締役に選任されております。
氏名 : 玉置 繁之
役職 : 非常勤監査等委員(社外取締役)
経歴等 : 新日本有限責任監査法人(現EY新日本有限責任監査法人)にて約7年間勤務後、あおぞら監査法人の代表社員に就任した後、玉置公認会計士事務所を設立し、2024年6月定時株主総会にて当社の監査等委員である取締役に選任されております。
(2)当事業年度における監査等委員会設置会社としての監査等委員の活動状況
当事業年度におきましては、監査等委員会設置会社として監査等委員4名(常勤監査等委員1名、非常勤監査等委員3名)で構成される監査等委員会を原則月1回開催し取締役の職務執行の監査を行いました。監査等委員会の開催状況及び個々の監査等委員の出席状況は以下のとおりです。

役 職	氏 名	開催回数	出席回数	出席率
常勤監査等委員 (社外取締役)	田端久和	10回	10回	100%
非常勤監査等委員 (社外取締役)	渡部 寛	13回	13回	100%
非常勤監査等委員 (社外取締役)	伊藤芳伸	13回	13回	100%
非常勤監査等委員 (社外取締役)	飯塚一雄	13回	12回	92%

当事業年度における監査等委員会の主な協議事項及び報告事項は次のとおりです。

協議事項	監査方針及び監査計画の策定、監査報告書の作成、常勤監査等委員の選定、監査等委員でない取締役の選定、会計監査人の監査の相当性に関する意見形成、会計監査人の選任(再任)に関する決定、会計監査人の監査報酬に関する同意等
報告事項	監査活動(経営幹部に対するインタビューの内容、営業所・子会社への往査、執行役員会議付議事項、会計監査人からのヒアリング内容、内部通報があった場合の通報内容と通報に対する会社の対応についてのモニタリング状況、その他取締役の職務執行に関する重要事項等)

当事業年度における重要監査項目及び監査活動の概要は以下の表に記載のとおりです。

重点監査項目	主な監査活動実績
グループ各社の 経営管理状況	グループ会社の経営幹部に対するヒアリングを通した監査を実施 ① 海外拠点についてはインドネシア、メキシコ現地法人社長と面談実施 ② 国内子会社については、毎月の取締役会に出席し必要な時は面談実施
取締役の職務執行 状況の把握	経営幹部に対するヒアリング・意見交換 ① 社長との面談に於いてコーポレート・ガバナンスに関する意見交換実施 ② 執行役員との個別面談において執行状況を聴取の上、執行役員会においても監査等委員としての提言を実施
会計監査人との コミュニケーション	定期・不定期開催の意見交換やディスカッション ① 期初に当期監査計画に付き社長との意見交換を実施 ② 会計監査人から四半期決算の監査報告会実施(各種意見交換を含む) ③ 会計監査人の評価基準一覧表に基づく聞取り及び資料徴求を実施 ④ 会計監査人の期末の棚卸作業実施状況を実地にて確認 ⑤ 監査等委員監査での気づき事項や懸念点の共有
内部監査部門との連携	① 内部監査部門からの月次監査結果報告 ② 監査等委員監査での気づき事項や懸念点の共有

② 内部監査の状況
当社及び当社の関係会社における内部監査については、社長直属の監査・内部統制室を設置し、年間スケジュールに基づき、会社別、部署別、場所別に内部監査を実施しております。監査・内部統制室の人員は2名ですが、当社及び当社の関係会社の財産及び業務全般に対して適正かつ効率的な業務執行がなされているかについて、内部監査規程に基づく監査を定期的に実施しており、必要に応じて社内の適任者による支援が可能な体制を確立しております。監査結果については社長及び取締役並びに監査等委員に直接報告を行い、改善が必要な場合は改善勧告を行い、その後の実施状況を確認することで職務執行の適正化を図っております。なお、当事業年度の監査結果については、取締役に4回、監査等委員に9回、それぞれ会議にて報告しているほか、監査結果報告書を各取締役、監査等委員に配信するなど、適宜、情報共有を行っております。
当社及び当社の関係会社の財務報告に係る内部統制については、内部統制に関係する諸規程・マニュアルの整備や、運用ルールの周知徹底・教育を図るとともに、運用状況の継続的なモニタリングを行い、内部統制の経営者評価が確実に実施できる体制を確立することで業務の適正化を図っております。
監査等委員会及び監査・内部統制室は、監査の方法、結果について適宜協議するとともに、内部統制システムを活用し、内部監査の際に適宜同席する等、一層の連携を強化するように努めております。また、必要に応じて会計監査人と連携し、円滑な情報交換を行っております。
③ 会計監査の状況
a.監査法人の名称
EY新日本有限責任監査法人
b.監査継続期間
30年以上
c.業務を執行した公認会計士
笹山 直孝
木村 容子
d.監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士7名、その他13名であります。
e.監査法人の選定方針と理由
当社の会計監査人をEY新日本有限責任監査法人に選任した理由は、グローバルな監査体制、独立性、専門性、効率性を総合的に勘案した結果、会計監査が適正に行われる体制を備えており、様々な新しい視点での監査も期待できることから当社のガバナンス体制の強化に寄与すると判断したためであります。
f.監査等委員会による監査法人の評価
監査等委員会では、決算期末後に、組織運営体制・品質管理・監査等委員や経営者とのコミュニケーションの状況・不正リスク対応・監査報告などの点から評定し、担当部の現場意見も参考に最終評価を行っております。
④ 監査報酬の内容等
a.監査公認会計士等に対する報酬

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に 基づく報酬(千円)	非監査業務に 基づく報酬(千円)	監査証明業務に 基づく報酬(千円)	非監査業務に 基づく報酬(千円)
提出会社	43,575	―	43,575	―
連結子会社	―	―	―	―
計	43,575	―	43,575	―

b.監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬(a.を除く)

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に 基づく報酬(千円)	非監査業務に 基づく報酬(千円)	監査証明業務に 基づく報酬(千円)	非監査業務に 基づく報酬(千円)
提出会社	―	―	―	―
連結子会社	―	―	―	―
計	―	―	―	―

c.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d.監査報酬の決定方針
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬につきましては、監査日数等を勘案した上で決定しております。
e.監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由
取締役会が提案した会計監査人に対する報酬等に対して、監査等委員会は、当該事業年度の監査計画に係る監査日数・配員計画等から見積もられた報酬額に関する会計監査人の説明をもとに、前年実績の評価を踏まえ算定根拠等について確認し、その内容は妥当であると判断したことに基づくものであります。