流動負債

有報情報

#1 注記事項－売却目的で保有する資産及び直接関連する負債、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(単位:百万円)

	前連結会計年度(2024年12月31日)	当連結会計年度(2025年12月31日)
リース負債(流動)	-	42
その他の流動負債	-	613
リース負債(非流動)	-	188
繰延税金負債	-	242
その他の非流動負債	-	41
合計	-	12,256

(注) 当連結会計年度において、売却目的で保有する資産及び負債のうち、主なものはコンポーネントソリューションセグメントにおける油圧機器事業に係るものです。当社は、2025年7月31日開催の取締役会において、当社の当該事業を、当社が新たに設立した完全子会社(以下、「コムテスコ株式会社」という)に吸収分割の方法により承継させ、コムテスコ株式会社にグループ各社の対象事業を集約した上で、同社の発行済株式のうち70%をComer Industries S.p.A.(以下、「Comer」という)に譲渡する旨の株式譲渡契約及びコムテスコ株式会社に関する株主間契約をComerとの間で締結することを決議しました。

2026/03/25 16:00

#2 注記事項－引当金、連結財務諸表（IFRS）（連結）

引当金の内訳は以下のとおりです。

(単位:百万円)
	前連結会計年度(2024年12月31日)	当連結会計年度(2025年12月31日)
流動負債	2,233	2,116

(2) 引当金の増減

2026/03/25 16:00

#3 注記事項－政府補助金、連結財務諸表（IFRS）（連結）

認識した資産に関する政府補助金に係る繰延収益は、連結財政状態計算書にて以下の勘定科目に含めて表示しています。また、資産に関する政府補助金について純損益で認識した金額は、前連結会計年度において115百万円、当連結会計年度において200百万円であり、連結損益計算書の「その他の収益」に含めて表示しています。

		(単位:百万円)
	前連結会計年度(2024年12月31日)	当連結会計年度(2025年12月31日)
その他の流動負債	200	200
その他の非流動負債	2,873	2,673

2026/03/25 16:00

#4 注記事項－法人所得税、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(単位:百万円)

	2024年1月1日残高	純損益で認識した額	その他の包括利益で認識した額	2024年12月31日残高
受注損失引当金	204	△60	-	143
その他の流動負債	342	130	-	471
退職給付に係る負債(資産)	2,531	509	△650	2,390

(注)1 純損益で認識した額の繰延税金資産(負債)の純額と、「(1) 法人所得税 ① 純損益で認識される法人所得税」に記載の繰延税金費用合計との差額は、為替の変動等によるものです。
2 当社グループは、「単一の取引から生じた資産及び負債に係る繰延税金(IAS第12号の改訂)」を適用した金額で記載しています。

2026/03/25 16:00

#5 注記事項－社債及び借入金、連結財務諸表（IFRS）（連結）

借入金の内訳は以下のとおりです。

		(単位:百万円)
	前連結会計年度(2024年12月31日)	当連結会計年度(2025年12月31日)
流動負債
短期借入金	21,635	34,919
合計	21,817	34,946
非流動負債
長期借入金	10,067	10,039

(2) 社債
該当事項はありません。

2026/03/25 16:00

#6 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

(負債)
当連結会計年度末の流動負債は134,955百万円、非流動負債は40,202百万円であり、その結果、負債合計は175,157百万円と前連結会計年度末比16,890百万円の増加となりました。主な増加要因は、流動負債における借入金の増加13,129百万円、及びIFRS第5号に基づき油圧機器事業を非継続事業に分類したことに伴う売却目的で保有する資産に直接関連する負債の増加12,256百万円です。主な減少要因は、その他の債務の減少9,181百万円です。
(資本)

2026/03/25 16:00

#7 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）

(単位:百万円)
負債
流動負債
営業債務	17,23	51,178	45,161
その他の金融負債	23	28	29
その他の流動負債	19	8,582	10,278
小計		117,111	122,699
流動負債合計		117,111	134,955
非流動負債
借入金	20,23	10,067	10,039
その他の金融負債	23	670	898
その他の非流動負債	19	4,844	4,551
非流動負債合計		41,156	40,202

2026/03/25 16:00