有価証券報告書-第125期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期で安全性の高い金融資産に限定し、また資金調達については銀行等から借入を行っております。
デリバティブ取引は、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスクならびにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金、電子記録債権は顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの与信管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を定期的に把握できる体制としております。
また、グローバルに事業を展開していることから生じている外貨建営業債権は、為替の変動リスクに晒されておりますが、個別にデリバティブ取引(為替予約取引)を利用してヘッジしております。
投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的に時価を確認する体制としております。また、市場価格のない社債については、発行会社の財政状態を定期的に確認する体制としております。
営業債務である支払手形及び買掛金、電子記録債務ならびに未払金は、1年以内の支払期日のものであります。
借入金のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であります。
営業債務や短期借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、当社グループは、適時に資金繰計画を作成・更新するなどの方法により管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません。((注2)参照)
前連結会計年度(2020年3月31日)

	連結貸借対照表 計上額(百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
(1) 現金及び預金	10,406	10,406	-
(2) 受取手形及び売掛金	20,277
(3) 電子記録債権	2,208
貸倒引当金 (※)	△82
	22,403	22,403	-
(4) 投資有価証券
その他有価証券	2,851	2,852	1
資産合計	35,661	35,663	1
(5) 支払手形及び買掛金	3,716	3,716	-
(6) 電子記録債務	6,064	6,064	-
(7) 未払金	4,612	4,612	-
負債合計	14,393	14,393	-

(※) 債権の貸倒れに備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。なお、連結貸借対照表計上額は「(2) 受取手形及び売掛金、(3) 電子記録債権」についての金額のみ記載しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	連結貸借対照表 計上額(百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
(1) 現金及び預金	12,513	12,513	-
(2) 受取手形及び売掛金	21,672
(3) 電子記録債権	2,975
貸倒引当金 (※)	△86
	24,562	24,562	-
(4) 投資有価証券
その他有価証券	3,749	3,750	0
資産合計	40,825	40,825	0
(5) 支払手形及び買掛金	3,864	3,864	-
(6) 電子記録債務	5,848	5,848	-
(7) 未払金	4,733	4,733	-
負債合計	14,446	14,446	-

(※) 債権の貸倒れに備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。なお、連結貸借対照表計上額は「(2) 受取手形及び売掛金、(3) 電子記録債権」についての金額のみ記載しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法ならびに投資有価証券に関する事項
(1) 現金及び預金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額をもって時価としております。
(2) 受取手形及び売掛金、ならびに(3) 電子記録債権
短期間で決済され、時価は連結会計年度末日における連結貸借対照表価額から貸倒引当金を控除した金額に近似していることから、当該価額をもって時価としております。
(4) 投資有価証券 その他有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記に記載しております。
(5) 支払手形及び買掛金、(6) 電子記録債務ならびに(7) 未払金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額をもって時価としております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

		(単位:百万円)
区分	2020年3月31日	2021年3月31日
非上場株式	403	403

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(4) 投資有価証券」には含めておりません。
(注3)金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内(百万円)	1年超5年以内(百万円)
現金及び預金	10,378	-
受取手形及び売掛金	20,277	-
電子記録債権	2,208	-
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの(社債)	-	10
合計	32,864	10

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内(百万円)	1年超5年以内(百万円)
現金及び預金	12,490	-
受取手形及び売掛金	21,672	-
電子記録債権	2,975	-
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの(社債)	-	10
合計	37,138	10