賞与引当金

有報情報

#1 その他の営業費用に関する注記

※2 その他の営業費用(一般管理費)の主な費目及び金額は次のとおりであります。

	前事業年度(自 平成28年1月1日至 平成28年12月31日)	当事業年度(自 平成29年1月1日至 平成29年12月31日)
賞与	3,820千円	5,495千円
賞与引当金繰入額	△1,850千円	250千円
報酬手当	91,803千円	107,713千円

2018/03/30 13:03

#2 主要な販売費及び一般管理費（連結）

※1 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりです。

	前連結会計年度(自 平成28年1月1日至 平成28年12月31日)		当連結会計年度(自 平成29年1月1日至 平成29年12月31日)
研究開発費	3,654,450	千円	3,748,824	千円
賞与引当金繰入額	112,936	千円	158,093	千円
退職給付費用	98,949	千円	87,913	千円

2018/03/30 13:03

#3 引当金の計上基準

賞与引当金
従業員に対して支給する賞与に備えるため、当事業年度に負担すべき支給見込額を計上しております。2018/03/30 13:03

#4 引当金明細表（連結）

【引当金明細表】

区分	当期首残高(千円)	当期増加額(千円)	当期減少額(千円)	当期末残高(千円)
貸倒引当金	6,426,414	988,913	5,468,677	1,946,649
賞与引当金	1,150	1,400	1,150	1,400

(注)1. 貸倒引当金の当期減少額は、子会社のデット・エクイティ・スワップ実行によるものであります。

2018/03/30 13:03

#5 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1 繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(平成28年12月31日)	当事業年度(平成29年12月31日)
関係会社株式評価損	2,608,183千円	4,190,870千円
賞与引当金	407千円	1,196千円
退職給付引当金	20,414千円	20,949千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2018/03/30 13:03

#6 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前連結会計年度(平成28年12月31日)	当連結会計年度(平成29年12月31日)
減損損失	531,014千円	417,194千円
賞与引当金	70,150千円	64,921千円
株式報酬費用	63,170千円	58,934千円

繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目が含まれております。

2018/03/30 13:03