デンソー（6902）の繰延税金負債の推移 - 通期

有報情報

#1 注記事項－企業結合、連結財務諸表（IFRS）（連結）

取得対価は、支配獲得日における公正価値を基礎として、取得した資産及び引き受けた負債に配分しています。当連結会計年度において、取得対価の配分が完了しました。当初の暫定的な金額からの主な修正内容は以下のとおりです。
Axia Group B.V.の公正価値に関して追加的な分析を行ったこと等により、無形資産が28,428百万円、繰延税金負債が7,334百万円増加し、のれんが21,244百万円減少しました。
(注2)のれん

2026/06/11 15:36

#2 注記事項－作成の基礎、連結財務諸表（IFRS）（連結）

連結会社は、繰延税金資産の回収可能性の評価にあたり実施している見積りは合理的であると判断しています。ただし、これらの見積りには不確実性が含まれているため、予測不能な前提条件の変化等により繰延税金資産の回収可能性の評価に関する見積りが変化した場合には、結果として将来追加で繰延税金資産を減額する可能性があります。
繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異及び繰越欠損金については、注記15「法人所得税 (2)繰延税金資産及び繰延税金負債」に記載しています。
ⅲ) 製品保証引当金

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#3 注記事項－売却目的で保有する資産、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(単位:百万円)

	前連結会計年度(2025年3月31日)		前連結会計年度(2025年3月31日)
売却目的で保有する資産		売却目的で保有する資産に直接関連する負債
その他の金融資産	199,861	繰延税金負債	50,243
		売却目的で保有する資産に関連するその他の包括利益

当連結会計年度(自 2025年4月1日 至 2026年3月31日)
該当事項はありません。なお、前連結会計年度末に売却目的保有に分類していた豊田自動織機株式は、トヨタ不動産株式会社による同株式の公開買付けが成立した結果、2026年3月に売却しています。

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#4 注記事項－法人所得税、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(注)前連結会計年度より、日本の「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、前連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用した法定実効税率は、2026年4月1日以降に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異について、従来の30.07%から30.96%に変更となります。他の納税管轄地における税額は、それぞれの管轄地において一般的な税率をもって計算しています。
適用税率と、連結損益計算書における平均実際負担税率との差異要因は次のとおりです。

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#5 注記事項－重要性がある会計方針、連結財務諸表（IFRS）（連結）

取得日において、識別可能な資産及び負債は、以下を除き、取得日における公正価値で測定しています。
・繰延税金資産(又は繰延税金負債)及び従業員給付契約に関連する負債(又は資産)は、それぞれIAS第12号「法人所得税」及びIAS第19号「従業員給付」に従って認識し測定しています。
・IFRS第5号「売却目的で保有する非流動資産及び非継続事業」に従って売却目的に分類される資産又は処分グループは、当該基準書に従って認識し、測定しています。

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#6 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

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#7 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）

(単位:百万円)
引当金	18	1,563	1,423
繰延税金負債	6,15	116,215	195,856
その他		13,309	20,418

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#8 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

2.繰延税金資産の回収可能性

	前事業年度(2025年3月31日)	当事業年度(2026年3月31日)
繰延税金資産の額	-百万円	-百万円
繰延税金負債の額	58,812百万円	71,584百万円

3.製品保証引当金

2026/06/11 15:36