有価証券報告書-第103期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)			当事業年度 (2026年3月31日)
(繰延税金資産)
減価償却費	137,091	百万円		164,919	百万円
製品保証引当金	74,997	百万円		55,884	百万円
退職給付引当金	54,949	百万円		53,507	百万円
関係会社株式	20,709	百万円		20,927	百万円
賞与引当金	15,182	百万円		15,769	百万円
投資有価証券	15,802	百万円		4,770	百万円
その他	94,911	百万円		99,214	百万円
繰延税金資産小計	413,641	百万円		414,990	百万円
評価性引当額	△27,090	百万円		△26,747	百万円
繰延税金資産合計	386,551	百万円		388,243	百万円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△358,945	百万円		△366,132	百万円
前払年金費用	△66,579	百万円		△67,774	百万円
その他	△19,839	百万円		△25,921	百万円
繰延税金負債合計	△445,363	百万円		△459,827	百万円
繰延税金資産(負債)の純額	△58,812	百万円		△71,584	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異がある時の、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)			当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.07	%		30.07	%
(調整)
受取配当金益金不算入	△9.19	%		△11.65	%
試験研究費控除	△1.75	%		△2.69	%
外国源泉税	△0.51	%		△0.51	%
税率変更による影響	△0.62	%		△0.50	%
評価性引当額	△4.35	%		△0.04	%
その他	0.59	%		△0.87	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	14.24	%		13.81	%

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しています。法人税及び地方法人税の会計処理及び開示又はこれらに関する税効果会計の会計処理及び開示については、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従っています。