賞与引当金

有報情報

#1 主要な販売費及び一般管理費（連結）

※3 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりです。

	前連結会計年度(自 2022年1月1日至 2022年12月31日)	当連結会計年度(自 2023年1月1日至 2023年12月31日)
退職給付費用	392	1,038
賞与引当金繰入額	1,680	1,360
貸倒引当金繰入額	22	△72

2024/03/25 11:53

#2 会計方針に関する事項（連結）

デリバティブ:時価法2024/03/25 11:53

#3 引当金明細表（連結）

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
貸倒引当金	2,163	21	2,125	58
賞与引当金	90	136	90	136
製品保証引当金	581	373	581	373

(注)債務保証損失引当金の当期増加は、当社からの貸付を子会社からの貸付に切り替えたことによる「貸倒引当金」からの計上区分の変更によるものです。

2024/03/25 11:53

#4 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2022年12月31日)		当事業年度(2023年12月31日)
貸倒引当金	660		17
賞与引当金	27		41
製品保証引当金	177		113

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2024/03/25 11:53

#5 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2022年12月31日)		当連結会計年度(2023年12月31日)
貸倒引当金	124		405
賞与引当金	448		435
税務上の繰越欠損金(※2)	3,579		5,652

※1.評価性引当額が前連結会計年度から1,732百万円増加しています。主に、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加によるものです。
※2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

2024/03/25 11:53