有価証券報告書-第73期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)
(3)【監査の状況】
① 監査役監査の状況
当社における監査役会は、常勤監査役1名、社外監査役2名の計3名にて構成されております。
・監査役3名が取締役会に出席するほか、取締役等から直接業務執行について聴取するなど充分な監査を行っており、監査役制度が有効に機能しております。
・監査役は、人事総務部・経理部・IT統括部等内部統制部門から、内部統制システムの整備・継続的改善の状況を聴取し、必要に応じて指摘・提言・意見表明を行っております。
・取締役会に出席し、積極的な意見交換を行うとともに取締役との情報交換を行うことで実効性のある監督に努めています。
・監査役は、経理部・社長室内部監査グループ及び会計監査人と定期的な情報交換等密接な連携を図りつつ、監査計画に基づいた監査を実施しております。
・社外取締役・社外監査役に対しては、人事総務部がその監督・監査に必要な資料の提供等を行っております。
なお、社外監査役 杉島 光一は、公認会計士の資格を有し、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。
当事業年度においては監査役会を5回開催し、個々の監査役の出席状況については以下のとおりであります。
監査役会における主な検討事項として、取締役会の決議内容及び決議に対する執行状況について定期的に確認を行っております。また、社内の内部統制が適切に図られているかについての報告を受けております。
そのほか、社内でコンプライアンス上の問題等が発生した際に従業員が直接監査役又は監査役を補助する従業員に通報する制度 (ホットライン) を設置しており、その通報内容について慎重に検討し、必要と判断した場合には経営陣に改善を命じます。
また、常勤監査役の活動として、本部長会をはじめとする社内の重要な会議に出席し、情報の収集及び報告の受領を行うとともに、社外監査役と情報の共有を行っております。また、社長室内部監査グループとの連携を図り、取締役会やその他の社内の重要な会議において執行経営陣に対して意見を述べるよう努めております。
② 内部監査の状況
当社グループの内部監査は、社長直轄の独立した社長室内部監査グループ員1名が、内部統制部門における業務の適切性・有効性を検証し、適宜、当該部門に課題解決策の提出を求める等指示するとともに、重要な事項については、社長に報告しております。社長室内部監査グループと人事総務部・経理部・IT統括部は、共同して内部統制の整備・運用を実施しており、会計監査人とも協議のうえ、改善を進めております。
このほか、重要な子会社に対しては経理部による内部実地監査を定期的に行い、その結果を社長に報告するとともに、改善活動を当社と連携して行っております。
③ 会計監査の状況
(a) 監査法人の名称
有限責任 あずさ監査法人
(b) 継続監査期間
20年間
(c) 業務を執行した公認会計士
森本 泰行
池田 幸恵
(d) 監査業務に係る補助者の構成
公認会計士3名、その他6名
(e) 監査法人の選定方針と理由
会計監査人の選定にあたり、当社では選定基準項目を定め、会計監査人候補者から、監査法人の概要、監査の実施体制、監査報酬の見積額について書面にて入手し、面談、質問等を通じ選定しております。
なお、当社は会計監査人の解任または不再任の決定の方針を定めております。
監査役会は、会計監査人が会社法第340条第1項各号に定める事由に該当し、解任が相当と認められる場合には、監査役全員の同意に基づき会計監査人を解任する方針です。
また、監査役会は、会計監査人の独立性、品質管理体制、職務執行状況等を総合的に勘案し、必要があると判断した場合には、会計監査人の解任または不再任に関する議案の内容を決定します。取締役会は、監査役会の当該決定に基づき、会計監査人の解任または不再任に係る議案を株主総会に提出いたします。
(f) 監査役及び監査役会による監査法人の評価
当社の監査役会は会計監査人より監査計画、監査の実施状況、監査人の独立性、職務執行状況及び品質管理体制等についての報告を受け、その内容について検討した結果、会計監査人の解任または不再任にあたらないと判断しております。
④ 監査報酬の内容等
(a) 監査公認会計士等に対する報酬
当社における非監査業務の主な内容は、会計監査人に対して、IFRSの導入における開示内容の検討等に係るアドバイザリー業務等の対価を支払っております。
(b) 監査公認会計士等と同一のネットワーク (KPMG) に対する報酬((a) を除く)
当社における非監査業務の主な内容は、移転価格に関する税務アドバイザリー業務等の対価を支払っております。
連結子会社における非監査業務の主な内容は、税務申告等に関する税務アドバイザリー業務等の対価を支払っております。
(c) その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
(d) 監査報酬の決定方針
該当事項はありません。
ただし、監査計画上における監査見積り時間を基に、会計監査人と協議の上決定しています。
(e) 監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
取締役会が会計監査人に対する報酬等に対して、当社の監査役会が会社法第399条第1項の同意をした理由は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況及び報酬見積りの算出根拠等が適切であるかどうかについて必要な検証を行ったうえで、同意の判断をいたしました。
① 監査役監査の状況
当社における監査役会は、常勤監査役1名、社外監査役2名の計3名にて構成されております。
・監査役3名が取締役会に出席するほか、取締役等から直接業務執行について聴取するなど充分な監査を行っており、監査役制度が有効に機能しております。
・監査役は、人事総務部・経理部・IT統括部等内部統制部門から、内部統制システムの整備・継続的改善の状況を聴取し、必要に応じて指摘・提言・意見表明を行っております。
・取締役会に出席し、積極的な意見交換を行うとともに取締役との情報交換を行うことで実効性のある監督に努めています。
・監査役は、経理部・社長室内部監査グループ及び会計監査人と定期的な情報交換等密接な連携を図りつつ、監査計画に基づいた監査を実施しております。
・社外取締役・社外監査役に対しては、人事総務部がその監督・監査に必要な資料の提供等を行っております。
なお、社外監査役 杉島 光一は、公認会計士の資格を有し、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。
当事業年度においては監査役会を5回開催し、個々の監査役の出席状況については以下のとおりであります。
| 氏名 | 開催回数 | 出席回数 |
| 千葉 良一 | 5回 | 5回 |
| 杉島 光一 | 5 | 5 |
| 三浦 健太郎 | 5 | 5 |
監査役会における主な検討事項として、取締役会の決議内容及び決議に対する執行状況について定期的に確認を行っております。また、社内の内部統制が適切に図られているかについての報告を受けております。
そのほか、社内でコンプライアンス上の問題等が発生した際に従業員が直接監査役又は監査役を補助する従業員に通報する制度 (ホットライン) を設置しており、その通報内容について慎重に検討し、必要と判断した場合には経営陣に改善を命じます。
また、常勤監査役の活動として、本部長会をはじめとする社内の重要な会議に出席し、情報の収集及び報告の受領を行うとともに、社外監査役と情報の共有を行っております。また、社長室内部監査グループとの連携を図り、取締役会やその他の社内の重要な会議において執行経営陣に対して意見を述べるよう努めております。
② 内部監査の状況
当社グループの内部監査は、社長直轄の独立した社長室内部監査グループ員1名が、内部統制部門における業務の適切性・有効性を検証し、適宜、当該部門に課題解決策の提出を求める等指示するとともに、重要な事項については、社長に報告しております。社長室内部監査グループと人事総務部・経理部・IT統括部は、共同して内部統制の整備・運用を実施しており、会計監査人とも協議のうえ、改善を進めております。
このほか、重要な子会社に対しては経理部による内部実地監査を定期的に行い、その結果を社長に報告するとともに、改善活動を当社と連携して行っております。
③ 会計監査の状況
(a) 監査法人の名称
有限責任 あずさ監査法人
(b) 継続監査期間
20年間
(c) 業務を執行した公認会計士
森本 泰行
池田 幸恵
(d) 監査業務に係る補助者の構成
公認会計士3名、その他6名
(e) 監査法人の選定方針と理由
会計監査人の選定にあたり、当社では選定基準項目を定め、会計監査人候補者から、監査法人の概要、監査の実施体制、監査報酬の見積額について書面にて入手し、面談、質問等を通じ選定しております。
なお、当社は会計監査人の解任または不再任の決定の方針を定めております。
監査役会は、会計監査人が会社法第340条第1項各号に定める事由に該当し、解任が相当と認められる場合には、監査役全員の同意に基づき会計監査人を解任する方針です。
また、監査役会は、会計監査人の独立性、品質管理体制、職務執行状況等を総合的に勘案し、必要があると判断した場合には、会計監査人の解任または不再任に関する議案の内容を決定します。取締役会は、監査役会の当該決定に基づき、会計監査人の解任または不再任に係る議案を株主総会に提出いたします。
(f) 監査役及び監査役会による監査法人の評価
当社の監査役会は会計監査人より監査計画、監査の実施状況、監査人の独立性、職務執行状況及び品質管理体制等についての報告を受け、その内容について検討した結果、会計監査人の解任または不再任にあたらないと判断しております。
④ 監査報酬の内容等
(a) 監査公認会計士等に対する報酬
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に 基づく報酬(百万円) | 非監査業務に 基づく報酬(百万円) | 監査証明業務に 基づく報酬(百万円) | 非監査業務に 基づく報酬(百万円) | |
| 提出会社 | 78 | 7 | 66 | 2 |
| 連結子会社 | - | - | - | - |
| 計 | 78 | 7 | 66 | 2 |
当社における非監査業務の主な内容は、会計監査人に対して、IFRSの導入における開示内容の検討等に係るアドバイザリー業務等の対価を支払っております。
(b) 監査公認会計士等と同一のネットワーク (KPMG) に対する報酬((a) を除く)
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に 基づく報酬(百万円) | 非監査業務に 基づく報酬(百万円) | 監査証明業務に 基づく報酬(百万円) | 非監査業務に 基づく報酬(百万円) | |
| 提出会社 | - | 62 | - | 59 |
| 連結子会社 | 25 | 14 | 27 | 15 |
| 計 | 25 | 76 | 27 | 74 |
当社における非監査業務の主な内容は、移転価格に関する税務アドバイザリー業務等の対価を支払っております。
連結子会社における非監査業務の主な内容は、税務申告等に関する税務アドバイザリー業務等の対価を支払っております。
(c) その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
(d) 監査報酬の決定方針
該当事項はありません。
ただし、監査計画上における監査見積り時間を基に、会計監査人と協議の上決定しています。
(e) 監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
取締役会が会計監査人に対する報酬等に対して、当社の監査役会が会社法第399条第1項の同意をした理由は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況及び報酬見積りの算出根拠等が適切であるかどうかについて必要な検証を行ったうえで、同意の判断をいたしました。