四半期報告書-第50期第2四半期(令和3年7月1日-令和3年9月30日)

10.金融商品の公正価値
(1) 公正価値の算定方法
金融資産及び金融負債の公正価値の算定方法は、以下のとおりであります。
①償却原価で測定する金融資産及び金融負債の公正価値
現金及び現金同等物、営業債権及びその他の債権、営業債務及びその他の債務は、短期間で決済されるため公正価値は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
差入保証金及びその他の金融資産の公正価値は、当社グループの見積りによる信用リスクを加味した割引率で、元利金の合計額を割り引いた現在価値により算定しており、レベル2に分類しております。
社債及び借入金、その他の金融負債の公正価値は、当社グループが新たに同一残存期間の借入を同様の条件で行う場合に適用される利率で、元利金の合計額を割り引いた現在価値により算定しており、レベル2に分類しております。
②その他の包括利益を通じて測定する資本性金融資産の公正価値
資本性金融商品であるその他の投資のうち、市場性のある株式の公正価値については、期末日の株式市場相場における同一資産に関する相場価額を基にしており、レベル1に分類しております。非上場株式の公正価値については、類似企業の市場価格等の観察可能な指標と観察不能な指標を用いた評価技法により算定しており、レベル3に分類しております。
③純損益を通じて測定する金融資産及び金融負債の公正価値
為替予約の公正価値については、取引先金融機関から提示された期末日の先物為替相場価額に基づいて算定しており、レベル2に分類しております。負債性金融商品であるその他の投資については、類似企業の市場価格等の観察可能な指標と観察不能な指標を用いた評価技法により算定しており、レベル3に分類しております。
(2) 公正価値ヒエラルキー
公正価値のヒエラルキーは、以下のレベルとなっております。

レベル1・・・	活発な市場における公表価格により測定された公正価値
レベル2・・・	レベル1以外の、観察可能なインプットを直接、または間接的に使用して算出された公正価値
レベル3・・・	観察不能なインプットを含む評価技法から算出された公正価値

(3) 金融商品の公正価値
金融商品の帳簿価額と公正価値は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当第2四半期連結会計期間 (2021年9月30日)
	帳簿価額	公正価値	帳簿価額	公正価値
金融資産:
償却原価で測定する金融資産
貸付金	203	227	186	210
差入保証金	18,046	18,654	18,298	19,429
その他の金融資産	1,266	1,256	1,092	1,084
その他の包括利益を通じて測定する資本性金融資産
株式	1,498	1,498	1,489	1,489
その他の投資	72	72	72	72
純損益を通じて測定する金融資産
その他の投資	20	20	20	20
金融負債:
償却原価で測定する金融負債
社債及び借入金	75,175	73,082	73,704	71,802
その他の金融負債	3,035	3,035	3,036	3,036
純損益を通じて測定する金融負債
その他の金融負債	-	-	11	11

(4) 要約四半期連結財政状態計算書において認識された公正価値の測定
前連結会計年度末及び当第2四半期連結会計期間末における経常的に公正価値で測定されている金融資産は、以下のとおりであります。
前連結会計年度(2021年3月31日)

(単位:百万円)

	レベル1	レベル2	レベル3	合計
金融資産:
その他の包括利益を通じて測定する資本性金融資産
株式	530	-	968	1,498
その他の投資	-	-	72	72
純損益を通じて測定する金融資産
その他の投資	-	-	20	20
合計	530	-	1,060	1,590

当第2四半期連結会計期間(2021年9月30日)

(単位:百万円)

	レベル1	レベル2	レベル3	合計
金融資産:
その他の包括利益を通じて測定する資本性金融資産
株式	516	-	973	1,489
その他の投資	-	-	72	72
純損益を通じて測定する金融資産
その他の投資	-	-	20	20
合計	516	-	1,065	1,581

レベル3に区分される株式及びその他の投資については、当第2四半期連結累計期間において、重要な変動は生じておりません。