有価証券報告書-第52期(2024/04/01-2025/03/31)

34.デリバティブ
NIDECは為替、金利及び商品価格の変動によるリスクを管理するために、先物為替予約、金利スワップ、通貨スワップ、商品先物契約等のデリバティブを利用しています。NIDECはデリバティブを売買目的で保有していません。また、NIDECはデリバティブの契約相手が契約を履行しなかった場合に生じる信用リスクにさらされていますが、契約相手の信用度が高く、そのようなリスクは僅少であると考えています。
(1)キャッシュ・フロー・ヘッジ
NIDECは一部の購入契約等の予定取引に関し、為替レート及び商品価格の変動によるキャッシュ・フローの変動を抑える目的で、先物為替予約及び商品先物契約を利用しています。
(2)ヘッジ指定されていないデリバティブ
NIDECはデリバティブに対して、ヘッジ会計を適用することができない、もしくは適用することを選択しないことがあります。これらの公正価値の変動は「為替差損益」、「デリバティブ関連損益」に計上されます。
キャッシュ・フロー・ヘッジとして指定されているデリバティブは次のとおりです。
前連結会計年度(2024年3月31日)
(単位:百万円)

	想定元本	帳簿価額		連結財務諸表上の 表示科目
		資産	負債
為替リスク
先物為替予約	29,865	3,385	33	その他の金融資産 その他の金融負債
商品価格リスク
商品先物契約	1,736	333	6	その他の金融資産 その他の金融負債

当連結会計年度(2025年3月31日)
(単位:百万円)

	想定元本	帳簿価額		連結財務諸表上の 表示科目
		資産	負債
為替リスク
先物為替予約	26,790	96	1,130	その他の金融資産 その他の金融負債
商品価格リスク
商品先物契約	1,806	531	2	その他の金融資産 その他の金融負債

ヘッジとして指定されていないデリバティブは次のとおりです。
前連結会計年度(2024年3月31日)
(単位:百万円)

	想定元本	帳簿価額		連結財務諸表上の 表示科目
		資産	負債
先物為替予約	27,651	58	1	その他の金融資産 その他の金融負債
金利スワップ	20,000	-	376	その他の金融負債

当連結会計年度(2025年3月31日)
(単位:百万円)

	想定元本	帳簿価額		連結財務諸表上の 表示科目
		資産	負債
先物為替予約	53,748	65	373	その他の金融資産 その他の金融負債
金利スワップ	20,000	-	1,070	その他の金融負債

キャッシュ・フロー・ヘッジ剰余金の帳簿価額は次のとおりです。
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2024年3月31日)	当連結会計年度 (2025年3月31日)
為替リスク
先物為替予約	1,818	△1,488
商品価格リスク
商品先物契約	302	302

キャッシュ・フロー・ヘッジとして指定されているデリバティブの損益への影響は次のとおりです。
前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
(単位:百万円)

	その他の包括利益に 認識されたヘッジ 手段の価値変動	キャッシュ・フロー ・ヘッジ剰余金から 純損益に振り替えた 金額	振替により純損益に おける影響を受けた 表示科目
為替リスク
先物為替予約	2,542	△2,256	売上原価
商品価格リスク
商品先物契約	298	△128	売上原価

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)
(単位:百万円)

	その他の包括利益に 認識されたヘッジ 手段の価値変動	キャッシュ・フロー ・ヘッジ剰余金から 純損益に振り替えた 金額	振替により純損益に おける影響を受けた 表示科目
為替リスク
先物為替予約	△2,424	△883	売上原価

前連結会計年度及び当連結会計年度にヘッジの効果が有効でないため、又はヘッジの有効性の評価から除外されたために損益に計上された金額に重要性はありません。
当連結会計年度末において、予定取引に係るNIDECの将来キャッシュ・フローの変動をヘッジする最長期間は約23 ヶ月です。
ヘッジとして指定されていないデリバティブの損益への影響額は次のとおりです。
(単位:百万円)

	連結財務諸表上の 表示科目	前連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)	当連結会計年度 (自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)
先物為替予約	為替差損益	57	△308
金利スワップ	デリバティブ関連損益	△188	△694