有価証券報告書-第46期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取り組み方針
当社グループは、電子機器の製造販売及び航空事業を行うための設備投資計画に照らして、必要な資金を調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
当社グループが所有する有価証券及び投資有価証券は、主に満期保有目的の債券及び取引金融機関の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
長期預金は満期日が1年超の満期日変更特約付定期預金(マルチコーラブル預金)であります。
営業債務である支払手形及び買掛金は、1年以内の支払期日であります。
借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で6年10か月後であります。このうち一部は変動金利であるため、金利の変動リスクに晒されています。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは営業債権について、債権管理部門が回収状況を包括的に管理する他、担当営業部門が取引先の財務状況等の悪化を把握し、滞留債権の軽減を図っております。
満期保有目的の債券は、格付の高いユーロ円債等を対象としているため、リスクは僅少であります。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
有価証券及び投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、また、満期保有目的の債券以外のものについては、取引先金融機関との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは資金管理担当部門が資金繰計画を作成・更新し、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額の他、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については次のとおりであります。
前連結会計年度(平成25年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	23,227,887	23,227,887	―
(2) 受取手形及び売掛金	4,803,168	4,803,168	―
(3) 有価証券及び投資有価証券
① 満期保有目的の債券	25,167,470	23,113,834	△2,053,636
② その他有価証券	830,166	830,166	―
(4) 長期預金	2,000,000	1,855,577	△144,422
資産計	56,028,693	53,830,634	△2,198,059
(1) 支払手形及び買掛金	263,662	263,662	―
(2) 短期借入金	1,700,000	1,700,000	―
(3) 1年内返済予定の長期借入金	968,034	968,034	―
(4) 1年内返済予定のリース債務	1,776,296	1,912,602	136,306
(5) 未払金	2,341,318	2,340,130	△1,188
(6) 長期借入金	72,733	72,733	―
(7) リース債務	9,112,405	9,178,476	66,070
(8) その他の固定負債	503,428	497,716	△5,711
負債計	16,737,877	16,933,355	195,477

当連結会計年度(平成26年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	30,527,583	30,527,583	―
(2) 受取手形及び売掛金	5,524,877	5,524,877	―
(3) 有価証券及び投資有価証券
① 満期保有目的の債券	26,000,000	23,908,690	△2,091,310
② その他有価証券	830,611	830,611	―
(4) 長期預金	1,000,000	887,449	△112,550
資産計	63,883,071	61,679,210	△2,203,860
(1) 支払手形及び買掛金	285,133	285,133	―
(2) 短期借入金	1,700,000	1,700,000	―
(3) 1年内返済予定の長期借入金	266,281	266,281	―
(4) 1年内返済予定のリース債務	1,803,225	1,909,793	106,567
(5) 未払金	2,435,741	2,434,509	△1,232
(6) 長期借入金	435,486	435,486	―
(7) リース債務	7,395,822	7,384,734	△11,088
(8) その他の固定負債	210,564	208,657	△1,906
負債計	14,532,255	14,624,596	92,341

(注)1 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券取引に関する事項
資産
(1) 現金及び預金及び(2) 受取手形及び売掛金
これらは全て短期であるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 有価証券及び投資有価証券
これらの時価については、株式は取引所の価格によっており、債券は取引金融機関から提示された価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項は以下のとおりであります。
① 満期保有目的の債券における種類ごとの連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額は、次のとおりであります。なお、当連結会計年度中に売却した満期保有目的の債券はありません。
前連結会計年度(平成25年3月31日)
(単位:千円)

区分	連結貸借対照表計上額	時価	差額
時価が連結貸借対照表計上額を 超えるもの
その他	481,863	483,060	1,196
小計	481,863	483,060	1,196
時価が連結貸借対照表計上額を 超えないもの
その他	24,685,607	22,630,774	△2,054,833
小計	24,685,607	22,630,774	△2,054,833
合計	25,167,470	23,113,834	△2,053,636

当連結会計年度(平成26年3月31日)
(単位:千円)

区分	連結貸借対照表計上額	時価	差額
時価が連結貸借対照表計上額を 超えるもの
その他	―	―	―
小計	―	―	―
時価が連結貸借対照表計上額を 超えないもの
その他	26,000,000	23,908,690	△2,091,310
小計	26,000,000	23,908,690	△2,091,310
合計	26,000,000	23,908,690	△2,091,310

② その他有価証券における種類ごとの取得原価または償却原価、連結貸借対照表計上額及びこれらの差額は次のとおりであります。
前連結会計年度(平成25年3月31日)
(単位:千円)

区分	連結貸借対照表計上額	取得原価又は償却原価	差額
連結貸借対照表計上額が取得原価 又は償却原価を超えるもの
(1) 株式	26,393	9,564	16,829
(2) 債券	―	―	―
(3) その他	―	―	―
小計	26,393	9,564	16,829
連結貸借対照表計上額が取得原価 又は償却原価を超えないもの
(1) 株式	―	―	―
(2) 債券	―	―	―
(3) その他	―	―	―
小計	―	―	―
合計	26,393	9,564	16,829

当連結会計年度(平成26年3月31日)
(単位:千円)

区分	連結貸借対照表計上額	取得原価又は償却原価	差額
連結貸借対照表計上額が取得原価 又は償却原価を超えるもの
(1) 株式	26,837	9,564	17,273
(2) 債券	―	―	―
(3) その他	―	―	―
小計	26,837	9,564	17,273
連結貸借対照表計上額が取得原価 又は償却原価を超えないもの
(1) 株式	―	―	―
(2) 債券	―	―	―
(3) その他	―	―	―
小計	―	―	―
合計	26,837	9,564	17,273

(4) 長期預金
長期預金は満期日が1年超の満期日変更特約付定期預金(マルチコーラブル預金)であり、時価については取引金融機関から提示された価格によっております。
負債
(1) 支払手形及び買掛金
これらは全て短期であるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2) 短期借入金、(3) 1年内返済予定の長期借入金、(4) 1年内返済予定のリース債務、(6) 長期借入金及び(7) リース債務
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
なお、連結子会社の1年内返済予定の長期借入金及び長期借入金は3か月間の変動金利であり、短期間で市場金利を反映し、かつ信用状態が実行後変化していないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。
(5) 未払金及び(8) その他の固定負債
未払金及びその他の固定負債の連結貸借対照表計上額と時価との差額は、割賦契約に係わる未払金によるものであり、支払額の合計額を同様の新規契約を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
(注)2 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	平成25年3月31日	平成26年3月31日
非上場株式	803,773	803,773

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3) 有価証券及び投資有価証券 ②その他有価証券」には含めておりません。
(注)3 金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成25年3月31日)
(単位:千円)

	1年内	1年超5年内	5年超10年内	10年超
(1) 現金及び預金	23,227,887	―	―	―
(2) 受取手形及び売掛金	4,803,168	―	―	―
(3) 有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券
ユーロ円債	―	―	―	25,200,000
(4) 長期預金	―	―	―	2,000,000
合計	28,031,055	―	―	27,200,000

当連結会計年度(平成26年3月31日)
(単位:千円)

	1年内	1年超5年内	5年超10年内	10年超
(1) 現金及び預金	30,527,583	―	―	―
(2) 受取手形及び売掛金	5,524,877	―	―	―
(3) 有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券
ユーロ円債	―	―	―	26,000,000
(4) 長期預金	―	―	―	1,000,000
合計	36,052,460	―	―	27,000,000

(注)4 未払金、長期借入金、リース債務、その他の固定負債及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成25年3月31日)
(単位:千円)

	1年内	1年超2年内	2年超3年内	3年超4年内	4年超5年内	5年超
(1) 短期借入金	1,700,000	―	―	―	―	―
(2) 未払金	2,341,318	―	―	―	―	―
(3) 長期借入金	968,034	72,733	―	―	―	―
(4) リース債務	1,776,296	1,804,555	1,833,076	1,852,354	1,497,527	2,124,890
(5) その他の固定負債	―	292,864	210,564	―	―	―
合計	5,085,648	2,170,152	2,043,640	1,852,354	1,497,527	2,124,890

当連結会計年度(平成26年3月31日)
(単位:千円)

	1年内	1年超2年内	2年超3年内	3年超4年内	4年超5年内	5年超
(1) 短期借入金	1,700,000	―	―	―	―	―
(2) 未払金	2,435,741	―	―	―	―	―
(3) 長期借入金	266,281	193,548	241,938	―	―	―
(4) リース債務	1,803,225	1,831,730	1,850,991	1,496,147	1,104,397	1,112,556
(5) その他の固定負債	―	210,564	―	―	―	―
合計	6,205,248	2,235,842	2,092,929	1,496,147	1,104,397	1,112,556