有価証券報告書-第55期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
①流動資産の部
(繰延税金資産)
棚卸資産評価損	32,357千円	31,169千円
賞与引当金	65,919千円	94,599千円
未払事業税	-千円	17,615千円
繰越欠損金	22,633千円	-千円
そ の 他	9,410千円	13,709千円
繰延税金資産合計	130,320千円	157,094千円
(繰延税金負債)
未収還付事業税	5,871千円	-千円
その他有価証券評価差額金	188千円	-千円
繰延税金負債合計	6,059千円	-千円
繰延税金資産純額	124,260千円	157,094千円
②固定資産の部
(繰延税金資産)
役員退職慰労引当金	7,999千円	7,999千円
ソフトウェア	44,952千円	42,403千円
貸倒引当金	10,579千円	10,536千円
そ の 他	19千円	15千円
繰延税金資産小計	63,551千円	60,956千円
評価性引当額	△10,579千円	△10,536千円
繰延税金資産合計	52,971千円	50,419千円
③固定負債の部
(繰延税金資産)
退職給付引当金	38,156千円	-千円
退職給付に係る負債	-千円	32,578千円
役員退職慰労引当金	17,187千円	15,983千円
会員権評価損	1,756千円	-千円
投資有価証券評価損	4,904千円	4,904千円
土 地	55,164千円	55,164千円
ソフトウェア	133千円	12千円
そ の 他	500千円	500千円
繰延税金資産小計	117,803千円	109,143千円
評価性引当額	△76,052千円	△76,052千円
繰延税金資産合計	41,751千円	33,091千円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	324,420千円	273,372千円
繰延税金負債合計	324,420千円	273,372千円
繰延税金負債純額	282,669千円	240,281千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	38.0%	38.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	8.6%	3.9%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△11.6%	△1.4%
住民税均等割	13.3%	1.2%
税額控除	△14.0%	△9.0%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	-%	2.5%
評価性引当額	27.4%	△0.0%
過年度法人税等戻入額	△12.5%	-%
その他	0.4%	△0.7%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	49.6%	34.5%

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、当連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については、従来の38.0%から35.6%になります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額は12,091千円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。