有価証券報告書-第45期(令和1年7月1日-令和2年6月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年6月30日)	当連結会計年度 (2020年6月30日)
繰延税金資産
たな卸資産評価損	165百万円	129百万円
売上値引	371	305
未払費用	144	167
繰延ヘッジ損失	2	―
減価償却限度超過額	295	429
保証修理費	186	190
役員退職慰労引当金	25	25
リサイクル費用引当金	93	96
製品保証引当金	12	8
その他	928	908
繰延税金資産小計	2,224	2,260
評価性引当額	△380	△401
繰延税金資産合計	1,845	1,859
繰延税金負債
繰延ヘッジ利益	△36百万円	△99百万円
在外関係会社の留保利益	△61	△52
固定資産圧縮積立金	△102	△112
その他有価証券評価差額金	△41	△63
その他	△13	△17
繰延税金負債合計	△255	△345
繰延税金資産の純額	1,590	1,513

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年6月30日)	当連結会計年度 (2020年6月30日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
評価性引当額の増減	△24.7%	0.9%
均等割	0.8%	0.6%
研究開発促進税制による税額控除	△6.3%	△4.9%
その他	△0.3%	△0.6%
税効果会計適用後の法人税等 の負担率	0.0%	26.5%