有価証券報告書-第46期(令和2年7月1日-令和3年6月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年6月30日)	当連結会計年度 (2021年6月30日)
繰延税金資産
たな卸資産評価損	129百万円	263百万円
売上値引	305	339
未払費用	167	144
減価償却限度超過額	429	398
保証修理費	190	196
役員退職慰労引当金	25	25
リサイクル費用引当金	96	97
製品保証引当金	8	21
その他	908	925
繰延税金資産小計	2,260	2,413
評価性引当額	△401	△404
繰延税金資産合計	1,859	2,008
繰延税金負債
繰延ヘッジ利益	△99百万円	△105百万円
在外関係会社の留保利益	△52	△61
固定資産圧縮積立金	△112	△111
その他有価証券評価差額金	△63	△94
その他	△17	△23
繰延税金負債合計	△345	△396
繰延税金資産の純額	1,513	1,612

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年6月30日)	当連結会計年度 (2021年6月30日)
法定実効税率	30.5%	30.4%
(調整)
評価性引当額の増減	0.9%	0.4%
均等割	0.6%	0.9%
研究開発促進税制による税額控除	△4.9%	△7.1%
その他	△0.6%	△0.5%
税効果会計適用後の法人税等 の負担率	26.5%	24.2%