有価証券報告書-第64期(平成25年5月1日-平成26年4月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については主に安全性の高い預金等で運用しており、資金調達については銀行等の金融機関からの借入れにより調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金、電子記録債権、リース投資資産は、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券は主に株式であり、発行体の信用リスク及び市場価額の変動リスクに晒されております。また、関係会社等に対し貸付を行っております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、5ヶ月以内の支払期日であります。借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に運転資金及び設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、金利変動リスクに晒されております。返済期日は決算日後、最長で5年であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
営業債権の信用リスクにつきましては、債権管理規程などの社内規程に従い、各営業部門が取引先の信用状況を定期的に確認し、取引先ごとに残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握に努めるなどのリスク低減を図っております。
投資有価証券の市場リスクにつきましては、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握しており、市況や取引先との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
また、当社は、経理部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価額がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注) 2.参照)。
前連結会計年度(平成25年4月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	3,751,007	3,751,007	―
(2) 受取手形及び売掛金	6,429,704	6,429,704	―
(3) 電子記録債権	221,416	221,416	―
(4) リース投資資産	29,395	26,408	△2,987
(5) 短期貸付金	8,460	8,599	139
(6) 投資有価証券	458,192	458,192	―
(7) 長期貸付金	18,721	18,676	△44
資産計	10,916,896	10,914,004	△2,891
(1) 支払手形及び買掛金	5,693,698	5,693,698	―
(2) 短期借入金	228,266	228,266	―
(3) 1年内返済予定の長期借入金	63,838	63,831	△6
(4) リース債務(流動負債)	20,525	20,161	△364
(5) 長期借入金	152,731	152,522	△208
(6) リース債務(固定負債)	40,000	37,291	△2,708
負債計	6,199,060	6,195,772	△3,287

当連結会計年度(平成26年4月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	2,283,611	2,283,611	―
(2) 受取手形及び売掛金	8,159,645	8,159,645	―
(3) 電子記録債権	485,263	485,263	―
(4) リース投資資産	31,728	29,186	△2,542
(5) 短期貸付金	8,395	8,397	2
(6) 投資有価証券	449,393	449,393	―
(7) 長期貸付金	7,416	7,437	20
資産計	11,425,454	11,422,935	△2,518
(1) 支払手形及び買掛金	7,207,966	7,207,966	―
(2) 短期借入金	295,971	295,971	―
(3) 1年内返済予定の長期借入金	59,952	60,017	65
(4) リース債務(流動負債)	111,123	109,765	△1,358
(5) 長期借入金	210,316	210,864	547
(6) リース債務(固定負債)	323,179	303,321	△19,858
負債計	8,208,509	8,187,906	△20,603

(注) 1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金、(3) 電子記録債権
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) リース投資資産
これらの時価については、債務者区分及び期間に基づく区分ごとに、元利金の合計額を同様の新規取引を行った場合に想定される利率で割引いた現在価値により算出しております。
(5) 短期貸付金、(7) 長期貸付金
これらの時価については、一定の区分に分類し、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割引いた現在価値により算出しております。
(6) 投資有価証券
これらの時価については、株式等は取引所の価格によって、債券は取引所の価格又は取引金融機関等から提示された価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金、(2) 短期借入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 1年内返済予定の長期借入金、(5) 長期借入金
これらの時価については、元利金の合計額を同様の新規借入れを行った場合に想定される利率で割引いた現在価値により算出しております。
(4) リース債務(流動負債)、(6) リース債務(固定負債)
これらの時価については、元利金の合計額を同様の新規リースを行った場合に想定される利率で割引いた現在価値により算出しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

		(単位:千円)
区分	前連結会計年度 (平成25年4月30日)	当連結会計年度 (平成26年4月30日)
非上場株式	948,990	540,353

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(6) 投資有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成25年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	3,747,853	―	―	―
受取手形及び売掛金	6,429,704	―	―	―
電子記録債権	221,416	―	―	―
リース投資資産	9,469	19,688	―	―
短期貸付金	8,460	―	―	―
長期貸付金	1,690	17,030	―	―
合計	10,418,594	36,718	―	―

当連結会計年度(平成26年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,280,861	―	―	―
受取手形及び売掛金	8,159,645	―	―	―
電子記録債権	485,263	―	―	―
リース投資資産	17,243	14,247	―	―
短期貸付金	8,395	―	―	―
長期貸付金	1,911	4,985	520	―
合計	10,953,320	19,233	520	―

4.長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成25年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	228,266	―	―	―	―	―
長期借入金	63,838	49,956	43,716	30,036	29,023	―
リース債務	20,525	20,290	13,953	4,343	1,413	―
合計	312,629	70,246	57,669	34,379	30,436	―

当連結会計年度(平成26年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	295,971	―	―	―	―	―
長期借入金	59,952	53,712	116,732	39,019	853	―
リース債務	111,123	105,823	92,079	90,699	34,576	―
合計	467,047	159,535	208,812	129,718	35,429	―