有価証券報告書-第66期(平成27年5月1日-平成28年4月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については主に安全性の高い預金等で運用しており、資金調達については銀行等の金融機関からの借入れにより調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金、電子記録債権、リース投資資産は、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券は主に株式であり、発行体の信用リスク及び市場価額の変動リスクに晒されております。また、関係会社等に対し貸付を行っております。
営業債務である支払手形及び買掛金、電子記録債務は、5ヶ月以内の支払期日であります。借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に運転資金及び設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、金利変動リスクに晒されております。返済期日は決算日後、最長で4年であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
営業債権の信用リスクにつきましては、債権管理規程などの社内規程に従い、各営業部門が取引先の信用状況を定期的に確認し、取引先ごとに残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握に努めるなどのリスク低減を図っております。
投資有価証券の市場リスクにつきましては、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握しており、市況や取引先との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
また、当社は、経理部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価額がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注) 2.参照)。
前連結会計年度(平成27年4月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	3,404,702	3,404,702	―
(2) 受取手形及び売掛金	9,222,242	9,222,242	―
(3) 電子記録債権	661,497	661,497	―
(4) リース投資資産	14,484	13,919	△564
(5) 短期貸付金	25,990	25,990	―
(6) 投資有価証券	590,422	590,422	―
(7) 長期貸付金	4,549	4,581	32
資産計	13,923,888	13,923,355	△532
(1) 支払手形及び買掛金	6,362,268	6,362,268	―
(2) 電子記録債務	1,334,206	1,334,206	―
(3) 短期借入金	374,518	374,518	―
(4) 1年内返済予定の長期借入金	53,712	53,794	82
(5) リース債務(流動負債)	108,761	107,308	△1,453
(6) 長期借入金	140,644	141,187	542
(7) リース債務(固定負債)	224,019	210,540	△13,478
負債計	8,598,131	8,583,824	△14,307

当連結会計年度(平成28年4月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	4,316,071	4,316,071	―
(2) 受取手形及び売掛金	8,400,095	8,400,095	―
(3) 電子記録債権	1,107,707	1,107,707	―
(4) リース投資資産	―	―	―
(5) 短期貸付金	29,210	29,210	―
(6) 投資有価証券	455,105	455,105	―
(7) 長期貸付金	3,181	3,215	34
資産計	14,311,371	14,311,406	34
(1) 支払手形及び買掛金	4,569,610	4,569,610	―
(2) 電子記録債務	3,269,972	3,269,972	―
(3) 短期借入金	641,678	641,678	―
(4) 1年内返済予定の長期借入金	90,156	91,197	1,041
(5) リース債務(流動負債)	94,812	93,709	△1,102
(6) 長期借入金	124,427	124,241	△185
(7) リース債務(固定負債)	128,567	123,447	△5,119
負債計	8,919,224	8,913,858	△5,366

(注) 1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金、(3) 電子記録債権
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) リース投資資産
これらの時価については、債務者区分及び期間に基づく区分ごとに、元利金の合計額を同様の新規取引を行った場合に想定される利率で割引いた現在価値により算出しております。
(5) 短期貸付金、(7) 長期貸付金
これらの時価については、一定の区分に分類し、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割引いた現在価値により算出しております。
(6) 投資有価証券
これらの時価については、株式等は取引所の価格によって、債券は取引所の価格又は取引金融機関等から提示された価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金、(2) 電子記録債務、(3)短期借入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 1年内返済予定の長期借入金、(6) 長期借入金
これらの時価については、元利金の合計額を同様の新規借入れを行った場合に想定される利率で割引いた現在価値により算出しております。
(5) リース債務(流動負債)、(7) リース債務(固定負債)
これらの時価については、元利金の合計額を同様の新規リースを行った場合に想定される利率で割引いた現在価値により算出しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

		(単位:千円)
区分	前連結会計年度 (平成27年4月30日)	当連結会計年度 (平成28年4月30日)
非上場株式	548,534	603,315

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(6) 投資有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成27年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	3,401,354	―	―	―
受取手形及び売掛金	9,222,242	―	―	―
電子記録債権	661,497	―	―	―
リース投資資産	14,247	―	―	―
短期貸付金	25,990	―	―	―
長期貸付金	2,123	2,156	270	―
合計	13,327,454	2,156	270	―

当連結会計年度(平成28年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	4,313,097	―	―	―
受取手形及び売掛金	8,400,095	―	―	―
電子記録債権	1,107,707	―	―	―
リース投資資産	―	―	―	―
短期貸付金	29,210	―	―	―
長期貸付金	1,691	1,470	20	―
合計	13,851,801	1,470	20	―

4.長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成27年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	374,518	―	―	―	―	―
長期借入金	53,712	100,772	39,019	853	―	―
リース債務	108,761	92,680	93,167	37,110	1,061	―
合計	536,992	193,453	132,186	37,963	1,061	―

当連結会計年度(平成28年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	641,678	―	―	―	―	―
長期借入金	90,156	89,143	35,284	―	―	―
リース債務	94,812	91,563	36,068	934	―	―
合計	826,646	180,706	71,352	934	―	―