(3)【監査の状況】
① 監査役監査の状況
a. 監査役監査の組織及び人員について
(ⅰ)当社は監査役会設置会社であり、監査役4名(常勤監査役2名、社外監査役2名)で構成されて
おります。
(ⅱ)各監査役の経験及び能力

役職名	氏 名	経験及び能力
常勤監査役	飯森 龍	管理本部長、海外営業本部長などを歴任し、当社における豊富な業務経験と高い見識を有しております。
常勤監査役	村田 泰造	経理財務部長、管理本部長の経験を踏まえ、主に財務及び会計に関する豊富な業務経験と高い見識を有しております。
社外監査役	山岸 和彦	弁護士として、法律全般に関する豊富な経験、幅広い知識を有しております。
社外監査役	林 紀美代	公認会計士としての経験から、財務及び会計全般に関する豊富な経験、幅広い知識を有しております。

b.当事業年度における監査役及び監査役会の活動状況
(ⅰ)監査役会
当社は監査役会を11回開催しており、個々の監査役の出席状況については次のとおりであります。
村田泰造氏は、2024年6月27日開催の第65回定時株主総会において新たに就任しております。

氏 名	開催回数(回)	出席回数(回)
飯森 龍	11	11
村田 泰造	8	8
山岸 和彦	11	11
林 紀美代	11	11

(注)在任期間中の開催回数に基づいております。
監査役会においては、監査方針や監査計画の策定、内部統制の整備・運用状況、会計監査人の監査の方法及び結果の相当性等の審議をはじめ、取締役会で付議された投資案件及び、経費予算について、その執行状況の調査・結果報告を各管理担当者へ求め、妥当性及び手続きの適法性等について討議いたしました。
また、代表取締役や各担当取締役へのヒアリングを実施し、職務執行状況の把握に努めました。
(ⅱ)常勤監査役
常勤監査役は、社外監査役との情報共有を図るほか、内部監査室や監査法人との連携を行いながら、監査の実効性・質的向上に努めております。
また、取締役会ほか重要な会議へ出席し、取締役の職務執行に係る法令・定款等の遵守、業務及び財産の状況について監査をおこなっております。
(ⅲ)社外監査役
社外監査役は、取締役会及び監査役会へ出席し、可能な範囲で子会社の往査にも参加し、その専門的な知見から、取締役に対して忌憚のない意見・提言をおこなっております。
② 内部監査の状況
当社は内部監査を行う内部監査室(5名/室長 仲谷行雄)を設置しており、業務監査及び金融商品取引法に基づく「財務報告に係る内部統制評価」を実施しております。
内部監査は全社的観点から当社及びグループ会社の業務執行部門に対して、主に法令準拠や社内規程の体制整備状況と業務執行における運用状況について有効性評価を行ったうえで、改善を助言しております。
また、内部監査室長は重要な会議に出席するなどによって業務執行部門の適正性を継続的に確認しております。
内部監査の報告は、内部監査室から代表取締役社長及び監査役会に直接都度報告し、並びに取締役会に直接年間報告することで、複数の報告経路を保持する仕組みとなっております。
そして内部監査室は監査役会及び会計監査人と連携することにより、監査重複を減らし高リスク領域に監査資源を重点的に配置するなど、内部監査の有効性と効率性を高めることに努めております。
③ 会計監査の状況
a. 監査法人の名称及び業務を執行した公認会計士の氏名
協立監査法人 代表社員 業務執行社員: 古村 永子郎
業務執行社員: 手島 達哉
b. 継続監査期間
31年
c. 会計監査業務に係る補助者の構成
公認会計士 11名
d. 監査法人の選定方法と理由
監査法人の選定方針については、監査法人の品質管理体制、独立性、監査計画の策定方針、監査チームの要員規模、監査報酬等が当社の事業内容、会社規模に適したものであるか、監査法人とのコミュニケーションを通じて、総合的に勘案検討しております。
e. 監査役及び監査役会による監査法人の評価
当社の監査役及び監査役会は、監査法人に対して評価を行っております。この評価は、監査法人の品質管理、監査チームによる監査の実施状況、監査報酬の妥当性、監査役とのコミュニケーション、経営者との関係、ネットワークによるグループ監査、不正リスクへの対応等の観点から実施され、問題点は検出されておりません。
④ 監査報酬の内容等
a. 監査公認会計士等に対する報酬の内容

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に基づく報酬(千円)	非監査業務に基 づく報酬(千円)	監査証明業務に基づく報酬(千円)	非監査業務に基 づく報酬(千円)
提出会社	19,850	-	19,850	-
連結子会社	-	-	-	-
計	19,850	-	19,850	-

b. 監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬(a.を除く)
該当事項はありません。
c. その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d. 監査報酬の決定方針
決定方針の具体的定めはありませんが、監査業務実態及び監査日数を勘案して決定しております。
e. 監査役会が会計監査人の報酬などに同意した理由
監査役会は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務執行状況及び報酬見積りの算出根拠等が適切であるかどうかについて必要な検証を行ったうえで、会計監査人の報酬等の額について同意の判断をいたしました。