有価証券報告書-第66期(2023/07/01-2024/06/30)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金及び有価証券等により行い、銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金並びに電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクは、販売管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行い、取引先ごとの信用状況を定期的に把握することにより、リスク低減を図っております。有価証券及び投資有価証券は主に満期保有目的の債券及び業務上の関係を有する企業の株式であり、上場株式については四半期毎に時価の把握を行っております。
営業債務である支払手形及び買掛金並びに電子記録債務は、ほとんどが1年以内の支払期日であります。営業債務は流動性リスクに晒されておりますが、各社が月次に資金計画を作成する等の方法により管理し、リスク低減を図っております。
長期借入金は、主に設備投資資金の調達を目的としたものであります。
なお、デリバティブ取引は原則として行わない方針であり、事業目的上必要な場合に限り、社内手続を経た上で管理本部が取引の実行と管理を行っております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては、変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。なお、市場価格のない株式等は、次表には含まれておりません((注)2参照)。
前連結会計年度(2023年6月30日)

	連結貸借対照表計上額(*) (千円)	時価(*) (千円)	差額 (千円)
有価証券及び投資有価証券 満期保有目的の債券 その他有価証券	200,000 1,507,891	199,240 1,507,891	△760 ─
資産計	1,707,891	1,707,131	△760
1年内返済予定の 長期借入金及び長期借入金	(1,580,000)	(1,579,942)	△57
負債計	(1,580,000)	(1,579,942)	△57

(*)負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(注)1 現金及び預金、受取手形及び売掛金、電子記録債権、支払手形及び買掛金、電子記録債務、短期借入金は短期間で決済されるため、時価が帳簿価額に近似することから、記載を省略しております。
2 市場価格のない株式等は、「有価証券及び投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。
当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

		(単位:千円)
区分		前連結会計年度 (2023年6月30日)
非上場株式		239,785

当連結会計年度(2024年6月30日)

	連結貸借対照表計上額(*) (千円)	時価(*) (千円)	差額 (千円)
有価証券及び投資有価証券 満期保有目的の債券 その他有価証券	300,000 1,754,258	299,770 1,754,258	△230 ─
資産計	2,054,258	2,054,028	△230
1年内返済予定の 長期借入金	(800,000)	(796,461)	△3,538
負債計	(800,000)	(796,461)	△3,538

(*)負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(注)1 現金及び預金、受取手形及び売掛金、電子記録債権、支払手形及び買掛金、電子記録債務、短期借入金は短期間で決済されるため、時価が帳簿価額に近似することから、記載を省略しております。
2 市場価格のない株式等は、「有価証券及び投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。
当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

		(単位:千円)
区分		当連結会計年度 (2024年6月30日)
非上場株式		239,785

3 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2023年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	6,600,069	─	―	―
受取手形及び売掛金	8,620,368	─	―	―
電子記録債権	2,921,388	─	―	―
有価証券及び投資有価証券 満期保有目的の債券	100,000	100,000	―	―
合計	18,241,826	100,000	―	―

当連結会計年度(2024年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	7,755,600	─	―	―
受取手形及び売掛金	7,909,383	─	―	―
電子記録債権	2,717,362	─	―	―
有価証券及び投資有価証券 満期保有目的の債券	300,000	─	―	―
合計	18,682,345	─	―	―

4 借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2023年6月30日)

区分	1年以内 (千円)	1年超2年以内 (千円)	2年超3年以内 (千円)	3年超4年以内 (千円)	4年超5年以内 (千円)	5年超 (千円)
1年内返済予定の長期借入金及び長期借入金	600,000	980,000	─	─	─	─

当連結会計年度(2024年6月30日)

区分	1年以内 (千円)	1年超2年以内 (千円)	2年超3年以内 (千円)	3年超4年以内 (千円)	4年超5年以内 (千円)	5年超 (千円)
1年内返済予定の長期借入金	800,000	─	─	─	─	─

5 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産または負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接または間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価をもって連結貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債
前連結会計年度(2023年6月30日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券 その他有価証券	1,507,891	─	─	1,507,891

当連結会計年度(2024年6月30日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券 その他有価証券	1,754,258	─	─	1,754,258

(2)時価をもって連結貸借対照表計上額としない金融資産及び金融負債
前連結会計年度(2023年6月30日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券 満期保有目的の債券	─	199,240	─	199,240
資産計	─	199,240	─	199,240
1年内返済予定の長期借入金及び長期借入金	─	1,579,942	─	1,579,942
負債計	─	1,579,942	─	1,579,942

当連結会計年度(2024年6月30日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券 満期保有目的の債券	─	299,770	─	299,770
資産計	─	299,770	─	299,770
1年内返済予定の長期借入金	─	796,461	─	796,461
負債計	─	796,461	─	796,461

(注)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券は、上場株式であり、相場価格により評価しており、活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。満期保有目的の債券は、取引金融機関から提示された価格により評価しており、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル2の時価に分類しております。
1年内返済予定の長期借入金及び長期借入金
これらの時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割引いて算定する方法によっており、レベル2の時価に分類しております。