	前事業年度(平成25年1月31日)	当事業年度(平成26年1月31日)
繰延税金資産(固定)
退職給付引当金	42,468	57,128
役員退職慰労引当金	44,775	43,065

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

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#3 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(平成25年1月31日)	当連結会計年度(平成26年1月31日)
繰延税金資産(固定)
退職給付引当金	42,468	57,128
役員退職慰労引当金	44,838	43,179

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2014/04/28 10:13

#4 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析

④固定負債
当連結会計年度末における固定負債の残高は、前連結会計年度末に比べ11,301千円増加し、755,102千円となりました。これは主に、社債の流動負債への振替による減少40,000千円がありましたが、退職給付引当金の増加41,946千円等によるものであります。
⑤純資産

2014/04/28 10:13

#5 退職給付関係、連結財務諸表（連結）

2.退職給付債務に関する事項

	前連結会計年度(平成25年1月31日)	当連結会計年度(平成26年1月31日)
年金資産	101,230	122,338
退職給付引当金	△117,368	△159,315

(注) 簡便法を採用しております。
3.退職給付費用に関する事項

2014/04/28 10:13

#6 重要な引当金の計上基準（連結）

退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当連結会計年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。なお、退職給付債務の算定は簡便法によっております。
また、連結子会社のうち㈱OSGウォーターテック及び㈱ウォーターネットにおいては、従業員退職金の全額について中小企業退職金制度に加入しており、当連結会計年度の掛金拠出額を退職給付費用として処理しております。2014/04/28 10:13