有価証券報告書-第37期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
減価償却費 | 111百万円 | 110百万円 | |
未払事業税 | 157 | 82 | |
賞与引当金 | 191 | 151 | |
退職給付引当金 | 393 | 419 | |
返金負債 | 557 | 443 | |
貸倒引当金 | 66 | 13 | |
棚卸資産 | 366 | 378 | |
関係会社株式 | 708 | 503 | |
投資の払戻しとした受取配当金 | 955 | 955 | |
その他 | 424 | 289 | |
繰延税金資産小計 | 3,932 | 3,349 | |
評価性引当額 | △1,879 | △1,533 | |
繰延税金資産合計 | 2,053 | 1,816 | |
繰延税金負債 | |||
その他有価証券評価差額金 | △198 | △152 | |
繰延ヘッジ損益 | △373 | △985 | |
返品資産 | △145 | △163 | |
建物-除去費用 | - | △57 | |
その他 | △25 | - | |
繰延税金負債合計 | △743 | △1,359 | |
繰延税金資産(負債)の純額 | 1,310 | 457 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | ||
法定実効税率 | 30.6% | 30.6% | |
(調整) | |||
住民税均等割 | 0.3 | 0.4 | |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.2 | 0.2 | |
特別試験研究費に係る税額控除 | △0.6 | △0.2 | |
地域未来投資促進税制の特別控除 | - | △1.2 | |
評価性引当額の増減 | 7.0 | △3.5 | |
受取配当等の益金不算入額 | △14.0 | △3.5 | |
その他 | △0.4 | △0.1 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 23.1 | 22.7 |