四半期報告書-第52期第3四半期(2022/10/01-2022/12/31)

(企業結合等関係)
(事業分離)
(1)事業分離の概要
①分離した子会社の名称
Cellebrite DI Ltd.及びその子会社13社
②分離した事業の内容
モバイルデータトランスファー機器の開発・製造・販売
モバイルデータソリューションの開発・販売
③事業分離を行った主な理由
当社の連結子会社であったCellebrite社の従業員によるオプション(譲渡制限付き株式ユニット(RSU))の行使に伴い、当社の株式保有割合が低下したことから、同社は連結の範囲から除外され、持分法適用関連会社へ異動することとなりました。
④事業分離日
2022年10月1日
⑤法的形式を含むその他取引の概要に関する事項
Cellebrite社の従業員によるオプション(譲渡制限付き株式ユニット(RSU))の行使に伴い、同社に対する当社の持分比率が50.41%から49.77%に低下し、実質的に支配していると認められなくなったため、同社は当社の連結子会社から持分法適用関連会社へ異動することとなりました。
この結果、2023年3月期につきましては、Cellebrite社は連結子会社として当第3四半期連結累計期間まで損益計算書は含まれますが、当第3四半期連結会計期間末より貸借対照表は除外されることとなり、第4四半期連結会計期間より持分法適用関連会社となります。
(2)実施した会計処理の概要
①移転した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳

流動資産	38,084,663千円
固定資産	12,196,679千円
資産合計	50,281,342千円
流動負債	32,694,946千円
固定負債	9,690,370千円
負債合計	42,385,317千円

②会計処理
Cellebrite社の従業員によるオプション(譲渡制限付き株式ユニット(RSU))の行使に伴う新株発行による持分変動損益を利益剰余金に計上しております。また、同社に対する当社の持分比率が低下したことにより、同社は当社の連結子会社から持分法適用関連会社に異動したため、同社及びその子会社13社の貸借対照表を当社の四半期連結財務諸表から除外し、当社が保有する同社株式を持分法による評価額に修正しております。
(3)分離した事業が含まれていた報告セグメント
モバイルデータソリューション事業
(4)四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の概算額

	累計期間
売上高	28,504,905千円
営業利益	△1,665,032千円