有価証券報告書-第41期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については元本の安全性の確保を重要視しており、金融機関の預金等に限定し、資金調達については主に金融機関からの調達により、デリバティブ取引については、必要範囲内での利用に限定し、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの社内管理規定に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行っております。
投資有価証券のうち株式は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、四半期ごとに時価を把握しております。
会員権は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、福利厚生目的で有するものであり、時価は四半期ごとに把握しております。
営業債務である支払手形、買掛金、未払金、未払費用及び未払法人税等や短期借入金は、1年以内の支払期日であります。よって流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、各社資金繰り計画を作成、更新する等により管理しております。
長期借入金は、主に長期運転資金及び設備投資を目的とする資金調達であります。このうち一部は金利の変動リスクを回避する目的でデリバティブ取引(金利スワップ取引)を行っております。ヘッジの有効性の評価については、金利スワップの特例処理の要件を満たしているため、その判定をもって有効性の評価を省略しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください。)。
前連結会計年度(平成25年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	18,506,088	18,506,088	-
(2) 受取手形及び売掛金	11,538,600	11,538,600	-
(3) 投資有価証券
その他有価証券	20,023	20,023	-
(4) 長期貸付金	75,970
貸倒引当金(*)	△74,477
	1,492	1,492	-
(5) 会員権	333,275
貸倒引当金(*)	△167,240
	166,035	175,740	9,704
(6) 長期預金	600,000	600,000	-
資産計	30,832,240	30,841,944	9,704
(1) 支払手形及び買掛金	18,137,268	18,137,268	-
(2) 未払金	1,557,937	1,557,937	-
(3) 未払費用	822,704	822,704	-
(4) 未払法人税等	2,731,980	2,731,980	-
(5) 長期借入金 (1年内返済予定分を含む)	1,270,000	1,272,254	2,254
負債計	24,519,890	24,522,145	2,254
デリバティブ取引	-	-	-

(*) 長期貸付金及び会員権に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(平成26年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	15,381,553	15,381,553	-
(2) 受取手形及び売掛金	11,427,291	11,427,291	-
(3) 投資有価証券
その他有価証券	58,519	58,519	-
(4) 長期貸付金	48,398
貸倒引当金(*)	△47,398
	1,000	1,000	-
(5) 会員権	317,275
貸倒引当金(*)	△151,440
	165,835	372,790	206,954
(6) 長期預金	500,000	500,000	-
資産計	27,534,199	27,741,154	206,954
(1) 支払手形及び買掛金	14,881,786	14,881,786	-
(2) 未払金	2,538,315	2,538,315	-
(3) 未払費用	790,484	790,484	-
(4) 未払法人税等	626,822	626,822	-
(5) 長期借入金 (1年内返済予定分を含む)	800,133	802,922	2,789
負債計	19,637,543	19,640,332	2,789
デリバティブ取引	-	-	-

(*) 長期貸付金及び会員権に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注) 1 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金
これらは主に短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 投資有価証券
投資有価証券の時価について、株式は取引所の価格によっております。
(4) 長期貸付金
長期貸付金の時価の算定は、貸倒引当金控除後の価額を時価としております。
(5) 会員権
会員権の時価について、期末日現在における市場価格によっております。
(6) 長期預金
長期預金については、金利が一定期間ごとに更改される条件となっており、時価は帳簿価額にほぼ等しいと言えることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金、(2) 未払金、(3) 未払費用、(4) 未払法人税等
これらは主に短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5) 長期借入金(1年内返済予定分を含む)
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。変動金利による長期借入金は金利スワップの特例処理の対象とされており、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の借入を行った場合に適用される合理的に見積られる利率で割り引いて算定する方法によっております。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。
2 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:千円)

区分	前連結会計年度 平成25年3月31日	当連結会計年度 平成26年3月31日
非上場株式
その他有価証券	193,660	191,261
敷金・保証金	450,054	439,624
合計	643,715	630,885

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象としておりません。
3 金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成25年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	18,506,088	-	-	-
受取手形及び売掛金	11,517,008	21,592	-	-
長期預金	-	600,000	-	-
長期貸付金	27,571	48,398	-	-
合計	30,050,668	669,990	-	-

当連結会計年度(平成26年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	15,381,553	-	-	-
受取手形及び売掛金	11,402,250	25,040	-	-
長期預金	-	500,000	-	-
長期貸付金	27,571	20,826	-	-
合計	26,811,375	545,866	-	-

4 長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成25年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
	(千円)	(千円)	(千円)	(千円)	(千円)	(千円)
長期借入金	399,866	469,866	400,266	-	-	-

当連結会計年度(平成26年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
	(千円)	(千円)	(千円)	(千円)	(千円)	(千円)
長期借入金	399,866	400,266	-	-	-	-