有報情報

#1 注記事項－その他の包括利益、連結財務諸表（IFRS）（連結）

その他の包括利益の内訳項目ごとの組替調整額および税効果額は、次のとおりであります。

			(単位:百万円)
税効果調整後	312,709		168,396
キャッシュ・フロー・ヘッジ
当期発生額	13,716		△14,302

2024/03/28 12:47

#2 注記事項－重要な会計方針、連結財務諸表（IFRS）（連結）

外貨建取引については、取引日における直物為替レートまたはそれに近似するレートにより機能通貨に換算しております。連結会計年度の末日における外貨建貨幣性項目は連結会計年度の末日の為替レートを用いて機能通貨に換算し、外貨建非貨幣性項目は取得原価で測定しているものは取引日の為替レート、公正価値で測定しているものは、公正価値を算定した日の為替レートを用いて換算しております。
換算または決済により生じる換算差額は、発生した期間の純損益として認識しております。ただし、その他の包括利益を通じて測定する資本性金融資産およびキャッシュ・フロー・ヘッジから生じる換算差額については、その他の包括利益として認識しております。
③ 在外営業活動体

2024/03/28 12:47

#3 注記事項－金融商品、連結財務諸表（IFRS）（連結）

キャッシュ・フロー・ヘッジ
キャッシュ・フロー・ヘッジとは、将来キャッシュ・フローの変動リスクを回避するためのヘッジ取引であり、キャッシュ・フロー・ヘッジとして指定したデリバティブ取引の公正価値の変動はその他の包括利益として認識し、ヘッジ対象である取引が純損益に影響を与える時点で、その他の包括利益に認識した金額を純損益に組み替えております。ヘッジ対象が非金融資産または非金融負債の認識を生じさせるものである場合には、その他の包括利益として認識している金額は、非金融資産または非金融負債の当初の帳簿価額の修正として振り替えております。キャッシュ・フロー・ヘッジとして指定したデリバティブ取引には、外貨建取引に係る為替変動に伴うキャッシュ・フロー変動リスクをヘッジするために為替予約取引、通貨オプション取引および通貨スワップ取引があります。
前連結会計年度および当連結会計年度において、ヘッジの非有効部分に関して純損益として認識した金額に重要性はありません。

2024/03/28 12:47

#4 連結包括利益計算書（IFRS）（連結）

【連結包括利益計算書】

(単位:百万円)
在外営業活動体の換算差額		312,709		168,396
キャッシュ・フロー・ヘッジ		△11,946		△7,015
ヘッジコスト		6,653		△2,730

2024/03/28 12:47