有価証券報告書-第79期(2023/04/01-2024/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入による方針です。デリバティブ、投機的な取引は行いません。
(2)金融商品の内容及びリスク
営業債権である受取手形及び売掛金、電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されています。
投資有価証券である株式は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されています。
支払手形及び買掛金、電子記録債務、設備関係支払手形及び設備関係電子記録債務は、そのほとんどが1年以内の支払期日です。
借入金のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金は主に設備投資に係る資金調達であり、そのほとんどが固定金利によるものです。
また、支払手形及び買掛金、電子記録債務、設備関係支払手形、設備関係電子記録債務や借入金は、流動性リスクに晒されています。
(3)金融商品に係るリスクの管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当グループは、与信管理規定に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を定期的に把握する体制としています。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、取締役会に報告されております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループでは、月次で資金繰計画を作成するなどの方法により管理しています。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度 (2023年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 受取手形及び売掛金	1,061,722	1,061,722	-
(2) 電子記録債権	14,092	14,092	-
(3) 投資有価証券	82,137	82,137	-
資産計	1,157,951	1,157,951	-
(1) 支払手形及び買掛金	186,926	186,926	-
(2) 電子記録債務	42,691	42,691	-
(3) 設備関係支払手形	58,236	58,236	-
(4) 設備関係電子記録債務	232,510	232,510	-
(5) 短期借入金	806,104	806,104	-
(6) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)	2,869,155	2,868,529	625
負債計	4,195,624	4,194,998	625

当連結会計年度 (2024年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 受取手形及び売掛金	868,271	868,271	-
(2) 電子記録債権	7,242	7,242	-
(3) 投資有価証券	123,247	123,247	-
資産計	998,760	998,760	-
(1) 支払手形及び買掛金	222,913	222,913	-
(2) 電子記録債務	84,324	84,324	-
(3) 設備関係支払手形	48,402	48,402	-
(4) 設備関係電子記録債務	263,553	263,553	-
(5) 短期借入金	457,662	457,662	-
(6) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)	3,438,121	3,427,744	10,376
負債計	4,514,977	4,504,600	10,376

(注)1.「現金及び預金」については、現金であること、及び預金が短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(注)2.市場価格のない株式等は、「投資有価証券」には含めておりません。
(注)3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度 (2023年3月31日)

	1年以内(千円)
現金及び預金	2,528,041
受取手形及び売掛金	1,061,722
電子記録債権	14,092
合計	3,603,855

当連結会計年度 (2024年3月31日)

	1年以内(千円)
現金及び預金	2,765,968
受取手形及び売掛金	868,271
電子記録債権	7,242
合計	3,641,482

(注)4.長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	806,104	-	-	-	-	-
長期借入金	896,758	891,126	611,502	309,006	160,763	-

当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	457,662	-	-	-	-	-
長期借入金	1,237,827	934,626	632,130	483,887	149,651	-

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時
価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算
定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	82,137	-	-	82,137
資産計	82,137	-	-	82,137

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	123,247	-	-	123,247
資産計	123,247	-	-	123,247

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
受取手形及び売掛金	-	1,061,722	-	1,061,722
電子記録債権	-	14,092		14,092
資産計	-	1,075,814	-	1,075,814
支払手形及び買掛金	-	186,926	-	186,926
電子記録債務	-	42,691		42,691
設備関係支払手形	-	58,236	-	58,236
設備関係電子記録債務	-	232,510	-	232,510
短期借入金	-	806,104	-	806,104
長期借入金	-	2,868,529	-	2,868,529
負債計	-	4,194,998	-	4,194,998

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
受取手形及び売掛金	-	868,271	-	868,271
電子記録債権	-	7,242	-	7,242
資産計	-	875,513	-	875,513
支払手形及び買掛金	-	222,913	-	222,913
電子記録債務	-	84,324	-	84,324
設備関係支払手形	-	48,402	-	48,402
設備関係電子記録債務	-	263,553	-	263,553
短期借入金	-	457,662	-	457,662
長期借入金		3,427,744	-	3,427,744
負債計	-	4,504,600	-	4,504,600

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は、相場価格を用いて評価しております。上場株式は、活発な市場で取引されているた
め、その時価をレベル1の時価に分類しております。
受取手形及び売掛金、電子記録債権
これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債権ごとに、債権額と満期までの期間及び信用リスク
を加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
支払手形及び買掛金、電子記録債務、設備関係支払手形、設備関係電子記録債務並びに短期借入金
これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債務ごとに、その将来キャッシュ・フローと、返済期
日までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の
時価に分類しております。
長期借入金
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
なお、長期借入金は、1年以内返済予定の長期借入金が含まれております。