有価証券報告書-第20期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	337	百万円	327	百万円
未払事業税	32		96
役員株式給付引当金等	52		42
合併受入資産評価差額	29		28
少額減価償却資産償却超過額	14		11
棚卸資産評価損	165		120
貸倒引当金等	30		30
投資有価証券評価損	585		565
固定資産減損損失	1,726		1,689
子会社株式減損損失	2,593		2,593
その他	72		84
繰延税金資産小計	5,640		5,589
評価性引当額	△3,875		△3,915
繰延税金資産合計	1,765		1,673
(繰延税金負債)
前払年金資産	△515		△588
その他有価証券評価差額金	△675		△556
合併受入資産評価差額	△519		△519
その他	△34		-
繰延税金負債合計	△1,745		△1,665
繰延税金資産の純額(△は負債)	19		8

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.2	%	30.2	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.3		1.5
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.5		△0.3
海外子会社配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.6		△5.4
海外源泉税	0.3		△1.0
評価性引当額	△38.3		0.6
住民税均等割額	0.7		0.4
試験研究費等控除	△5.3		△4.0
税率変更	△0.3		△0.4
その他	-		△0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△14.7		21.3