有価証券報告書-第80期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成28年3月31日) | 当事業年度 (平成29年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
未払事業税 | -百万円 | 48百万円 | |
賞与引当金 | 332 | 323 | |
製品保証引当金 | 35 | 53 | |
退職給付引当金 | 605 | 586 | |
関係会社株式 | 1,483 | 1,483 | |
貸倒引当金 | 756 | 760 | |
繰越欠損金 | 1,170 | 913 | |
その他 | 606 | 847 | |
繰延税金資産小計 | 4,990 | 5,017 | |
評価性引当額 | △3,166 | △2,860 | |
繰延税金資産合計 | 1,824 | 2,157 | |
繰延税金負債 | |||
固定資産圧縮積立金 | △65 | △65 | |
その他有価証券評価差額金 | △658 | △833 | |
その他 | △2 | - | |
繰延税金負債合計 | △726 | △898 | |
繰延税金資産の純額 | 1,098 | 1,258 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (平成28年3月31日) | 当事業年度 (平成29年3月31日) | ||
法定実効税率 | 33.0% | 30.8% | |
(調整) | |||
住民税均等割等 | 1.4% | 1.2% | |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.8% | 1.3% | |
移転価格税制事前確認の合意による影響 | △99.6% | -% | |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △55.4% | △22.8% | |
外国税額控除に係る影響額 | 21.4% | 11.1% | |
評価性引当額 | 103.3% | △14.8% | |
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 | 6.9% | -% | |
その他 | 0.6% | △1.2% | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 12.4% | 5.6% |