繰延税金資産

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	第54期(2022年10月31日)	第55期(2023年10月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	11,105千円	11,044千円
繰延税金負債合計	△53,368千円	△55,330千円
繰延税金資産の純額	38,164千円	42,045千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

2024/01/26 11:35

#2 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

③繰延税金資産
当社は、繰延税金資産について、将来の利益計画に基づいた課税所得が十分に確保できることや、回収可能性があると判断した将来減算一時差異について繰延税金資産を計上しております。繰延税金資産の回収可能性は将来の課税所得の見積りに依存するため、その見積りの前提とした条件や仮定に変更が生じ減少した場合、繰延税金資産が減額され税金費用が計上される可能性があります。
(2) 財政状態の分析

2024/01/26 11:35